지역별 세율 튀르키예

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튀르키예 SaaS 판매세 이해: 종합 가이드

튀르키예의 견고한 세금 시스템에는 1984년에 세무 행정을 간소화하고 규정 준수를 장려하기 위해 시행된 부가가치세(VAT)가 포함됩니다. 튀르키예에서 SaaS(Software-as-a-Service)를 제공하는 기업은 규정 준수를 보장하고 재무 관리를 최적화하기 위해 VAT 규정을 정확하게 파악해야 합니다. 본 가이드에서는 튀르키예의 SaaS 판매세에 대해 자세히 살펴보고 기업이 복잡성을 명확하게 파악하고 해결할 수 있도록 지원합니다.

튀르키예의 SaaS 서비스에 대한 표준 VAT 세율은 18%입니다. 이는 이 범주 내의 대부분의 디지털 상품에 적용됩니다. 특히 전자책, 신문, 디지털 형식의 교육 출판물을 포함한 특정 제품 및 서비스에는 8%의 VAT 세율이 적용됩니다. 이러한 범주는 면제되지만 기업은 적용 가능한 VAT 세율에 대한 업데이트나 수정 사항을 항상 파악해야 합니다. 전자 송장 발행은 의무화되어 프로세스에 효율성과 보안을 더했습니다.

규정 준수를 위해서는 세부 사항에 세심한 주의를 기울여야 합니다. VAT 신고서는 매월 제출해야 하며 전자 방식으로 제출해야 합니다. 불이익이나 문제를 방지하기 위해 다음 달 26일까지 납부해야 합니다. 기업은 특정 기록을 최소 5년 동안 보관해야 합니다. 여기에는 발행된 판매 송장, 수령한 구매 송장, 제출된 VAT 신고서 사본, 지불 증빙 서류가 포함됩니다. 또한 세관 서류 및 회계 기록은 감사 목적으로 사용할 수 있어야 합니다. 규정 준수를 입증하고 잠재적 위험을 방지하려면 꼼꼼한 문서화를 유지하는 것이 중요합니다.

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튀르키예

튀르키예는 세금 규정 준수를 개선하고 세무 행정을 현대화하기 위해 1984년에 VAT 시스템을 도입했습니다.

공식 정부 링크: 국세청

20.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

10.00%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

신문 또는 잡지의 전자 공급에 대해 1%.
도서 및 유사 간행물 전자적 공급에 8%.

면세 제품 카테고리

신문, 잡지, 전자 교과서를 포함한 전자책

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

등록은 필수입니다.

온라인 등록 가능

예

등록 절차

비거주자는 간소화된 절차를 통해 온라인으로 부가가치세를 쉽게 등록할 수 있습니다. 현지 세무 대리인을 지정하는 것이 의무 사항은 아니지만, 보다 원활한 규정 준수를 위해 도움이 될 수 있습니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

웹사이트, 웹페이지, 도메인 이름, 웹 호스팅 및 관련 서비스 제공.
소프트웨어 및 장비의 원격 유지보수, 시스템 관리 및 온라인 데이터 저장.
액세스, 다운로드 및 업데이트를 포함한 소프트웨어 및 디지털 제품 판매 (예: 바이러스 백신 프로그램, 광고 차단기, 장치 드라이버 및 웹사이트 필터).
이미지, 텍스트, 정보 및 데이터베이스 준비 서비스 제공.
컴퓨터, 휴대폰 또는 유사 장치를 통한 음악, 영화, 게임(도박 및 우연 게임 포함), 문화, 정치, 스포츠, 예술, 과학 및 엔터테인먼트 콘텐츠가 포함된 애플리케이션 및 인앱 구매 제공.
원격 교육 서비스 제공.
라디오 및 TV 방송 서비스.
위에서 언급한 것과 유사한 기타 인터넷 또는 전자 네트워크 서비스.

벌금

납부 지연 과태료: 부가가치세 신고서를 제때 제출하지 않으면 누락된 신고서당 TRY 2,500의 과태료가 부과됩니다.
연체료: 부가가치세를 기한 내에 납부하지 않을 경우, 미납 금액에 대해 월 1.6%의 이자가 부과됩니다.
미신고 부가가치세 과태료: 미신고된 부가가치세에 대해서는 변동 과태료가 부과되며, 신고되지 않은 세액에 따라 상당한 금액이 부과될 수 있습니다.
불규칙 과태료: 늦은 신고 및 기타 법규 위반 사항은 불규칙 행위로 분류될 수 있으며, 터키 세법에 따라 추가 과태료가 부과될 수 있습니다. 늦은 신고는 1급 불규칙 행위로 간주되며, 매년 달라지는 정액 과태료가 부과될 수 있습니다.
세금 손실 과태료: 법규 위반으로 인해 세금 손실이 발생하는 경우, 세금 자체 금액과 동일한 금액의 과태료가 부과될 수 있습니다.
전자 신고 불이행: 전자 신고 요건을 준수하지 않으면 특별 불규칙 과태료가 부과될 수 있습니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

매월

신고 마감일

다음 달 26일까지

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

최소 5년 동안 다음을 보관해야 합니다.

판매 송장: 전자 송장(e-Fatura)을 포함한 발행된 모든 판매 송장.
구매 송장: 수령한 모든 구매 송장.
부가가치세 신고서: 제출된 모든 부가가치세 신고서 사본.
납부 기록: 세무 당국에 납부한 VAT 납부에 대한 증빙 서류.
세관 서류: 해당되는 경우 수입 및 통관과 관련된 기록.
회계 기록: VAT 계산 및 보고를 뒷받침하는 일반 회계 기록.
보충 서류: VAT 목적으로 보고된 거래를 뒷받침하는 추가 서류.

How-To 가이드: 튀르키예 SaaS VAT

1단계 기준점

2018년 1월 1일부로 튀르키예는 튀르키예 내 소비자(B2C)에게 디지털 서비스를 제공하는 비거주 공급업체가 판매 금액과 관계없이 VAT를 등록하고 징수하도록 요구합니다.

 

• B2C: 튀르키예 개인에게 전자 서비스를 제공하는 비거주 공급업체에 대한 임계값은 없습니다. 첫 판매부터 등록해야 합니다.
• DST 참고: 별도의 디지털 서비스세(7.5%)는 전 세계 매출이 7억 5천만 유로를 초과하고 현지 매출이 2천만 터키 리라를 초과하는 경우에만 적용됩니다. 대부분의 표준 SaaS는 VAT만 필요합니다.

2단계 사업자 등록

Digital Tax Office (Dijital Vergi Dairesi)를 통해 “Special VAT Liability for Electronic Service Providers” (KDV Mükellefiyeti)를 위해 온라인으로 등록하십시오.

단계: 3 TIN 발급받기

등록 시, Tax Identification Number (Vergi Kimlik Numarası)가 발급됩니다.

1단계 표준 VAT 세율

표준 VAT 세율 20%를 적용하십시오 (2023년 7월 18%에서 인상됨).

2단계 VAT 공식

세금 금액을 계산하시려면 이 공식을 이용하세요:

 

VAT 금액 = 순 가격 x 20%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

예. VAT 등록된 터키 사업자에게 디지털 서비스를 공급하는 경우 역과세 메커니즘(Reverse Charge Mechanism)이 적용됩니다. 해외 공급자는 VAT를 부과하지 않으며, 터키 구매자가 “VAT 신고서 2호”를 통해 이를 신고하고 납부합니다.

1단계 B2C 판매

터키 내 개인(비VAT 납세자)에게 제공되는 모든 디지털 서비스에 대해 20%의 VAT를 부과해야 합니다. 소비자에게 표시되는 가격은 VAT가 포함되어야 합니다.

2단계 B2B 판매

• 등록된 구매자: VAT를 부과하지 마십시오. 구매자에게 납세 의무가 있습니다. 구매자의 세금 ID를 확인해야 합니다.

• 미등록 구매자: B2C 판매로 간주하여 20% 부가세를 부과합니다.

단계: 3 송장 요구 사항

특별 부가세 제도에 따른 외국 공급자는 공식 “터키 인보이스” (Fatura)를 발행할 의무는 없지만, 다음 정보가 포함된 영수증/문서를 제공해야 합니다:

• 공급자 이름 & 세금 ID
• 구매자 이름
• 날짜 & 고유 번호
• 서비스 설명
• 총액 & 부가세액 (또는 세금 포함 진술서)

1단계 신고 주기

부가세 신고서 3호 (KDV-3)를 월별로 제출합니다.

2단계 신고 마감일

신고서는 보고 기간 다음 달 28일까지 제출해야 합니다(예: 1월 신고서는 2월 28일까지). 납부 또한 이 날짜까지입니다.

단계: 3 제출

디지털 세무서 포털을 통해 전자적으로 신고하십시오. 납부는 신용카드 또는 국제 은행 송금을 통해 터키 리라(TRY)로 세무 당국의 Ziraat 은행 계좌로 이루어져야 합니다.

단계: 4 기록 유지

기록은 5년 동안 보관해야 합니다(소멸 시효).

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

튀르키예의 VAT 등록 및 재정 대리 업무를 처리하는 것은 부담스러울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record로서, 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리를 포함한 이러한 복잡한 문제들을 처리하여 귀사가 비즈니스에 집중할 수 있도록 돕습니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

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