Alíquota de imposto por região Turquia

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Entendendo o imposto sobre vendas de SaaS na Turquia: um guia abrangente

O robusto sistema tributário da Turquia inclui o Imposto sobre Valor Agregado (IVA), implementado em 1984 para agilizar a administração tributária e promover a conformidade. As empresas que oferecem Software como Serviço (SaaS) na Turquia devem navegar pelos regulamentos de IVA com precisão para garantir a adesão e otimizar a gestão financeira. Este guia fornece uma exploração detalhada do imposto sobre vendas de SaaS na Turquia, capacitando as empresas a navegar pelas complexidades com clareza.

A alíquota padrão de IVA para serviços SaaS na Turquia é de 20%. Isso se aplica à maioria das ofertas digitais dentro desta categoria. Notavelmente, produtos e serviços específicos usufruem de uma alíquota de IVA reduzida de 8%, incluindo e-books, jornais e publicações educacionais em formatos digitais. Embora estas categorias sejam isentas, as empresas devem manter-se sempre a par de quaisquer atualizações ou modificações nas alíquotas de IVA aplicáveis. A faturação eletrónica tornou-se obrigatória, adicionando uma camada de eficiência e segurança ao processo.

A conformidade requer atenção meticulosa aos detalhes. As declarações de IVA devem ser apresentadas mensalmente e enviadas eletronicamente. Os pagamentos são esperados até o dia 26 do mês seguinte para evitar penalidades ou complicações. As empresas são obrigadas a manter registros específicos por um período mínimo de cinco anos. Isso inclui notas fiscais de vendas emitidas, notas fiscais de compras recebidas, cópias das declarações de IVA apresentadas e documentos de pagamento comprovativos. Além disso, os documentos alfandegários e os registros contábeis devem estar disponíveis para fins de auditoria. Manter uma documentação meticulosa é essencial para demonstrar conformidade e evitar riscos potenciais.

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Turquia

A Turquia adotou um sistema de IVA em 1984 para melhorar a conformidade fiscal e modernizar sua administração fiscal.

Link oficial do governo: Administração da Receita

20.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

10.00%

Alíquota reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

1% para o fornecimento eletrônico de jornais ou revistas.
8% para o fornecimento eletrônico de livros e publicações similares.

Categorias de produtos isentos

E-books, incluindo jornais, revistas e livros didáticos em formato eletrônico

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

O registro é um requisito

Registro online possível

sim

Procedimento de registro

Não residentes podem facilmente se registrar para IVA online através de um processo simplificado. Embora a nomeação de um representante fiscal local não seja obrigatória, pode ser benéfico para uma conformidade mais tranquila.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Fornecimento de sites, páginas da web, nomes de domínio, hospedagem na web e serviços relacionados.
Manutenção remota de software e equipamentos, gerenciamento de sistemas e armazenamento de dados online.
Venda de software e produtos digitais, incluindo acesso, downloads e atualizações (por exemplo, programas antivírus, bloqueadores de anúncios, drivers de dispositivo e filtros de site).
Fornecimento de imagens, textos, informações e serviços de preparação de banco de dados.
Fornecimento de música, filmes, jogos (incluindo jogos de azar e de sorte), aplicativos com conteúdo cultural, político, esportivo, artístico, científico e de entretenimento e compras no aplicativo por meio de computadores, telefones celulares ou dispositivos semelhantes.
Fornecimento de serviços de ensino à distância.
Serviços de transmissão de rádio e TV.
Outros serviços de internet ou rede eletrônica semelhantes aos mencionados acima.

Penalidades

Penalidade por atraso na declaração: Se uma declaração de IVA não for apresentada a tempo, é imposta uma penalidade de TRY 2.500 para cada declaração em falta.
Juros por atraso no pagamento: Para pagamento tardio de IVA, são cobrados juros à taxa de 1,6% ao mês sobre o valor em dívida.
Penalidades por IVA não declarado: Existem multas variáveis para IVA não declarado, que podem ser significativas dependendo do valor do imposto que não foi declarado.
Penalidades por irregularidade: A entrega tardia e outras questões de não conformidade podem ser classificadas como irregularidades, levando a penalidades adicionais sob a Lei de Procedimento Tributário Turco. A entrega tardia é considerada uma irregularidade de primeiro grau, que pode incorrer em penalidades fixas que variam a cada ano.
Penalidade por perda fiscal: Se ocorrer uma perda fiscal devido à não conformidade, pode ser aplicada uma penalidade igual ao valor do próprio imposto.
Não conformidade com a declaração eletrônica: O não cumprimento dos requisitos de declaração eletrônica pode resultar em uma penalidade especial por irregularidade.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Mensal

Prazo de entrega

Até o dia 26 do mês seguinte

Requisitos de faturamento eletrônico

sim

Manutenção de registros

Por um mínimo de 5 anos, o seguinte deve ser mantido:

Faturas de venda: Todas as faturas de venda emitidas, incluindo faturas eletrônicas (e-Fatura).
Faturas de compra: Todas as faturas de compra recebidas.
Declarações de IVA: Cópias de todas as declarações de IVA apresentadas.
Registros de pagamento: Documentação dos pagamentos de IVA feitos às autoridades fiscais.
Documentação aduaneira: Se aplicável, registros relacionados a importações e desembaraço aduaneiro.
Registros contábeis: Registros contábeis gerais que suportam cálculos e relatórios de IVA.
Documentação de suporte: Quaisquer documentos adicionais que suportem as transações relatadas para fins de IVA.

Guias Práticos: IVA SaaS na Turquia

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de janeiro de 2018, a Türkiye exige que fornecedores não residentes de serviços digitais a consumidores (B2C) na Türkiye se registrem e cobrem o IVA, independentemente do valor das vendas.

 

• B2C: Não há limite para fornecedores não residentes de serviços eletrônicos para indivíduos turcos. Você deve se registrar desde a primeira venda.
• Nota sobre o DST: Um Imposto sobre Serviços Digitais (7,5%) separado aplica-se apenas se a receita global exceder €750M E a receita local exceder TRY 20M. A maioria dos SaaS padrão só precisa de IVA.

Passo: 2 Registro de Empresas

Registe-se online através do Escritório Fiscal Digital (Dijital Vergi Dairesi) especificamente para “Responsabilidade Especial de IVA para Fornecedores de Serviços Eletrónicos” (KDV Mükellefiyeti).

Passo: 3 Obter TIN

Após o registo, é-lhe atribuído um Número de Identificação Fiscal (Vergi Kimlik Numarası).

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

Aplique a taxa padrão de IVA de 20% (aumentada de 18% em julho de 2023).

Passo: 2 Fórmula do IVA

Para calcular o seu valor de imposto, utilize esta fórmula:

 

Valor do IVA = Preço Líquido x 20%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Sim. A prestação de serviços digitais a empresas turcas registadas para IVA está sujeita ao Mecanismo de Autoliquidação. O fornecedor estrangeiro não cobra IVA; o comprador turco declara e paga-o através da “Declaração de IVA nº 2”.

Passo: 1 Vender B2C

Deve cobrar 20% de IVA em todos os serviços digitais fornecidos a indivíduos (não contribuintes de IVA) na Turquia. O preço exibido aos consumidores deve ser com IVA incluído.

Passo: 2 Vender B2B

• Comprador Registado: Não cobre IVA. O comprador é o responsável. Deve validar o seu Número de Identificação Fiscal.

• Comprador Não Registrado: Tratar como uma venda B2C e cobrar 20% de IVA.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

Provedores estrangeiros sob o regime especial de IVA não são obrigados a emitir “Faturas Turcas” (Fatura) formais, mas devem fornecer um recibo/documento contendo:

• Nome do Fornecedor & ID Fiscal
• Nome do Comprador
• Data & Número Único
• Descrição do Serviço
• Valor Bruto & Valor do IVA (ou declaração de inclusão de impostos)

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Apresentar a Declaração de IVA n.º 3 (KDV-3) mensalmente.

Passo: 2 Prazo de Declaração

As declarações devem ser entregues até o dia 28 do mês seguinte ao período de apuração (ex: a declaração de janeiro é devida até 28 de fevereiro). O pagamento também é devido até esta data.

Passo: 3 Submissão

Apresente eletronicamente via o portal da Repartição Fiscal Digital. Os pagamentos devem ser feitos em Lira Turca (TRY) via cartão de crédito ou transferência bancária internacional para a conta do Ziraat Bank da autoridade tributária.

Passo: 4 Manutenção de registros

Manter registros por 5 anos (prazo de prescrição).

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal da Turquia pode ser assustador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, lidando com essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal onde necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

Perguntas frequentes

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