Alíquota de imposto por região Irlanda

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Navegando no IVA de SaaS na Irlanda: um guia abrangente para empresas

Entender e gerenciar o imposto sobre vendas (IVA) para operações de SaaS (Software as a Service) na Irlanda é crucial para garantir a conformidade e a precisão financeira. Neste guia, descreveremos os principais aspectos do IVA de SaaS na Irlanda, fornecendo conselhos práticos e insights para ajudar as empresas a navegar nas complexidades deste cenário tributário.

Desde 1972, a Irlanda implementou um sistema abrangente de IVA em conformidade com os regulamentos da UE. A taxa de IVA padrão para SaaS e outros serviços digitais é atualmente de 23,0%. Existe também uma taxa reduzida de 9,0% aplicável a categorias específicas de produtos ou serviços.

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Irlanda

A Irlanda implementou um sistema de IVA em 1972, com foco em alinhar sua estrutura tributária com as regulamentações da UE.

Link oficial do governo: Comissários da Receita

23.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

9.00%

Alíquota reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

E-books e audiolivros têm taxa zero desde 1º de janeiro de 2024

Categorias de produtos isentos

Nenhuma categoria específica de bens ou serviços digitais está isenta

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

As empresas não residentes têm que se registrar assim que os bens forem entregues ou os serviços forem prestados

Registro online possível

sim

Representante local necessário

Não obrigatório

Procedimento de registro

O registro de IVA entra em vigor a partir de uma data acordada entre você e sua repartição fiscal local, uma vez que sua solicitação preenchida for recebida pela Autoridade Tributária. Esta data não será anterior ao início do período tributável durante o qual a solicitação foi apresentada.

Os requerentes cujas empresas não estão estabelecidas no Estado devem enviar versões em papel dos seguintes formulários:

Formulário de registro TR1(FT) para pessoas físicas
Formulário de registro TR2(FT) para empresas limitadas
Geralmente, os seguintes documentos serão necessários, embora perguntas ou solicitações de documentos adicionais possam surgir dependendo da empresa específica e de suas atividades:

Uma cópia do extrato do seu registro comercial nacional (datado nos últimos 3 meses)
Um documento comprovando os dados bancários da sua empresa no exterior

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

E-books, imagens, filmes e vídeos, sejam adquiridos em plataformas como Shopify ou acessados por meio de serviços como Netflix, são normalmente categorizados como “produtos de áudio, visuais ou audiovisuais” na terminologia tributária. Músicas para download e streaming, seja comprando um MP3 ou usando serviços como SoundCloud ou Spotify, também se enquadram na categoria de áudio. Isso inclui software baseado em nuvem e produtos como serviço, como Software como serviço (SaaS), Plataforma como serviço (PaaS) e Infraestrutura como serviço (IaaS). Além disso, sites, serviços de hospedagem, provedores de serviços de internet, anúncios online, marketing de afiliados e leilões online estão incluídos.

Penalidades

Na Irlanda, as penalidades de IVA são impostas por vários problemas de não conformidade, com uma penalidade fixa de EUR 4.000 aplicável para falhas como registro tardio, declarações de IVA incompletas ou incorretas, não conformidade com obrigações de faturamento e contabilidade, não pagamento ou pagamento tardio de IVA e atraso ou não apresentação de declarações de IVA. A aplicação dessas penalidades não é automática e está sujeita ao critério dos funcionários da Receita sob as Disposições de Cuidados e Gestão. Além disso, as penalidades podem ser significativamente maiores durante auditorias ou investigações formais, enfatizando a importância de aderir aos regulamentos de IVA para evitar repercussões financeiras substanciais

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Bimestral

Prazo de entrega

Até o 20º dia do mês seguinte ao período

Requisitos de faturamento eletrônico

Não obrigatório

Manutenção de registros

Documentos relevantes devem ser guardados por pelo menos seis anos

Guias Práticos: IVA de SaaS na Irlanda

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2003, a Irlanda exige que fornecedores não pertencentes à UE (incluindo plataformas online) de serviços digitais para consumidores (B2C) na Irlanda se registrem e coletem IVA, independentemente do valor das vendas. A obrigação foi estendida a prestadores de serviços digitais estabelecidos na UE a partir de 1º de janeiro de 2015.

 

A partir de 1º de janeiro de 2019, a Irlanda aplica um limite de registro de IVA de EUR 10.000 para prestadores de serviços digitais estabelecidos na UE. O limite não se aplica a empresas não pertencentes à UE.

• Doméstico/Estabelecido na UE: €10.000 para serviços.

• Não-UE/Não-Estabelecido: €0. O registro é obrigatório a partir do primeiro Euro de vendas tributáveis a consumidores irlandeses (B2C).

Passo: 2 Registro de Empresas

Gerenciado pela Revenue Ireland. Empresas residentes usam o Form TR2; empresas não residentes usam o Form TR2 (FT) através do Revenue Online Service (ROS).

Passo: 3 Número TIN/IVA

O Número de IVA (formato: IE + 7 dígitos + 1 ou 2 letras) emitido pelo Office of the Revenue Commissioners.

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

Na Irlanda, a taxa de IVA padrão é de 23% (para SaaS/Serviços Digitais).

Passo: 2 Determine se você precisa se registrar.

Para calcular seus valores de imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 23%

 

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Aplica-se a vendas B2B transfronteiriças. Se o comprador for uma empresa irlandesa registada para efeitos de IVA, o fornecedor não cobra IVA. O comprador declara-o na sua própria declaração.

  • Categoria de produto elegível para imposto reduzido/isento: Sim: 0% em e-books, audiobooks, e-jornais

Passo: 1 Vender B2C

Deve cobrar 23% de IVA irlandês. Vendedores não-UE podem usar o regime VAT OSS (One-Stop Shop) Não-União para se registar num estado da UE (como a Irlanda) para declarar vendas em toda a UE.

Passo: 2 Vender B2B

Não cobrar IVA se o comprador fornecer um número de IVA válido. Utilize o sistema EU VIES para verificar o número de IVA do comprador.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

As faturas devem conter:

 

• Nome completo/endereço do fornecedor & do cliente
• Número de IVA do Fornecedor
• Número de fatura sequencial único
• Data de emissão & Data de fornecimento
• Descrição dos serviços
• Preço unitário (excl. IVA)
• Taxa de IVA & valor total do IVA (em EUR)
• Nota Obrigatória para B2B: “Autoliquidação Aplicável.”

Passo: 1 Intervalo de Declaração

O padrão é bimestral (a cada 2 meses). Pequenas empresas podem qualificar-se para declaração quadrimestral ou semestral.

Passo: 2 Prazo de Declaração

Os impostos devem ser declarados até o dia 19 do mês seguinte ao período (prazo estendido até o dia 23 para declarantes eletrónicos via ROS).

Passo: 3 Submissão

Os impostos são declarados eletronicamente através do Revenue Online Service (ROS). Os pagamentos são normalmente feitos via RDP (Revenue Debt Payment) ou Débito Direto.

Passo: 4 Manutenção de registros

Registros fiscais devem ser mantidos por um período mínimo de 6 anos.

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Lidar com o registro de IVA e a representação fiscal da Irlanda pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo registro de IVA e representação fiscal onde for necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

Perguntas frequentes

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