Belastingtarief per regio Ierland

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Navigeren door SaaS-BTW in Ierland: een uitgebreide gids voor bedrijven

Het begrijpen en beheren van verkoopbelasting (BTW) voor SaaS (Software as a Service)-activiteiten in Ierland is cruciaal om naleving en financiële nauwkeurigheid te waarborgen. In deze gids schetsen we de belangrijkste aspecten van SaaS-BTW in Ierland en bieden we praktisch advies en inzichten om bedrijven te helpen navigeren door de complexiteit van dit fiscale landschap.

Sinds 1972 heeft Ierland een uitgebreid btw-systeem geïmplementeerd in overeenstemming met de EU-regelgeving. Het standaard btw-tarief voor SaaS en andere digitale diensten bedraagt momenteel 23,0%. Er is ook een verlaagd tarief van 9,0% van toepassing op specifieke categorieën producten of diensten.

Mozaïekafbeelding

Ierland

Ierland heeft in 1972 een btw-systeem ingevoerd, waarbij de nadruk lag op het afstemmen van het belastingkader op de EU-regelgeving.

Officiële overheidslink: Revenue Commissioners

23.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

9.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

E-boeken en audioboeken hebben een nultarief sinds 1 januari 2024.

Vrijgestelde productcategorieën

Geen specifieke categorieën digitale goederen of diensten zijn vrijgesteld

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren zodra ze goederen leveren of diensten verlenen

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Niet verplicht

Registratieprocedure

De btw-registratie gaat in op een datum die is overeengekomen tussen uw lokale belastingdistrict en u, zodra uw ingevulde aanvraag is ontvangen door de belastingdienst. Deze datum mag niet eerder zijn dan het begin van de belastbare periode waarin de aanvraag is ingediend.

Aanvragers waarvan de ondernemingen niet in de staat zijn gevestigd, moeten papieren versies van de volgende formulieren indienen:

TR1(FT) registratieformulier voor particulieren
TR2(FT) registratieformulier voor vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid
Over het algemeen zijn de volgende documenten vereist, hoewel er aanvullende vragen of documentverzoeken kunnen ontstaan, afhankelijk van het specifieke bedrijf en zijn activiteiten:

Een kopie van het uittreksel uit uw nationaal handelsregister (gedateerd binnen de laatste 3 maanden)
Een document waarin de bankrekeninggegevens van uw bedrijf in het buitenland worden aangetoond

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

E-books, afbeeldingen, films en video's, ongeacht of ze zijn gekocht via platforms zoals Shopify of toegankelijk zijn via diensten zoals Netflix, worden in de belastingterminologie meestal gecategoriseerd als "audio-, visuele of audiovisuele producten". Downloadbare en gestreamde muziek, of het nu gaat om het kopen van een MP3 of het gebruik van diensten zoals SoundCloud of Spotify, vallen ook onder de audiocategorie. Dit omvat cloudgebaseerde software en as-a-Service-producten, zoals Software-as-a-Service (SaaS), Platform-as-a-Service (PaaS) en Infrastructure-as-a-Service (IaaS). Daarnaast zijn websites, hostingdiensten, internetproviders, online advertenties, affiliate marketing en online veilingen inbegrepen.

Boetes

In Ierland worden btw-boetes opgelegd voor verschillende gevallen van niet-naleving, met een vaste boete van EUR 4.000 die van toepassing is op overtredingen zoals late registratie, incomplete of onjuiste btw-aangiften, niet-naleving van facturerings- en boekhoudverplichtingen, niet-betaling of late betaling van btw, en late of niet-indiening van btw-aangiften. De toepassing van deze boetes is niet automatisch en is onderworpen aan de beoordeling van de belastingambtenaren onder de Care and Management Provisions. Bovendien kunnen de boetes aanzienlijk hoger zijn tijdens formele audits of onderzoeken, wat het belang benadrukt van het naleven van de btw-regelgeving om aanzienlijke financiële gevolgen te voorkomen

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Tweemaandelijks

Indienen deadline

Op de 20e dag van de maand volgend op de periode

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht

Bewaarplicht

Relevante documenten moeten minimaal zes jaar worden bewaard.

Handleidingen: Ierland SaaS btw

Stap: 1 Drempel

Vanaf 1 juli 2003 verplicht Ierland niet-EU-leveranciers (waaronder online platforms) van digitale diensten aan consumenten (B2C) in Ierland om zich te registreren voor en btw te innen, ongeacht het verkoopbedrag. De verplichting werd uitgebreid naar in de EU gevestigde aanbieders van digitale diensten met ingang van 1 januari 2015.

 

Met ingang van 1 januari 2019 hanteert Ierland een btw-registratiedrempel van EUR 10.000 voor in de EU gevestigde aanbieders van digitale diensten. De drempel is niet van toepassing op niet-EU-bedrijven.

• Binnenlands/EU-gevestigd: €10.000 voor diensten.

• Niet-EU/Niet-gevestigd: €0. Registratie is verplicht vanaf de eerste Euro aan belaste omzet aan Ierse consumenten (B2C).

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Beheerd door Revenue Ireland. Ingezetene bedrijven gebruiken Form TR2; niet-ingezetene bedrijven gebruiken Form TR2 (FT) via de Revenue Online Service (ROS).

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Het btw-nummer (formaat: IE + 7 cijfers + 1 of 2 letters) uitgegeven door de Office of the Revenue Commissioners.

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

In Ierland is het standaard btw-tarief 23% (voor SaaS/Digitale Diensten).

Stap: 2 Bepaal of u zich moet registreren.

Om uw belastingbedragen te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Nettoprijs x 23%

 

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Het is van toepassing op grensoverschrijdende B2B-verkopen. Als de koper een Iers btw-geregistreerd bedrijf is, brengt de leverancier geen btw in rekening. De koper verwerkt dit in zijn eigen aangifte.

  • Productcategorie die in aanmerking komt voor verlaagd/vrijgesteld belastingtarief: Ja: 0% op e-boeken, audioboeken, e-kranten

Stap: 1 B2C verkopen

U moet 23% Ierse btw in rekening brengen. Niet-EU-verkopers kunnen gebruikmaken van de btw OSS (One-Stop Shop) Non-Union Scheme om zich te registreren in één EU-land (zoals Ierland) om verkopen in de hele EU te rapporteren.

Stap: 2 B2B verkopen

Breng geen btw in rekening als de koper een geldig btw-nummer opgeeft. Gebruik het EU VIES-systeem om het btw-nummer van de koper te verifiëren.

Stap: 3 Factuurvereisten

Facturen moeten bevatten:

 

• Volledige naam/adres van leverancier & klant
• Btw-nummer van de leverancier
• Uniek opeenvolgend factuurnummer
• Datum van uitgifte & Datum van levering
• Beschrijving van de diensten
• Eenheidsprijs (excl. btw)
• Btw-tarief & totaal btw-bedrag (in EUR)
• Verplichte opmerking voor B2B: “Verlegging van btw van toepassing.”

Stap: 1 Indieningsinterval

Standaard is tweemaandelijks (elke 2 maanden). Kleine bedrijven kunnen in aanmerking komen voor viermaandelijkse of zesmaandelijkse aangifte.

Stap: 2 Indieningstermijn

Aangifte moet worden gedaan op de 19e dag van de maand volgend op de periode (verlengd tot de 23e voor elektronische indieners via ROS).

Stap: 3 Indiening

Aangiften worden elektronisch ingediend via de Revenue Online Service (ROS). Betalingen worden doorgaans gedaan via RDP (Revenue Debt Payment) of automatische incasso.

Stap: 4 Boekhouding

Fiscale gegevens moeten minimaal 6 jaar worden bewaard.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door Ierland’s btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging kan een uitdaging zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en beheert deze complexiteiten, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands