Belastingtarief per regio Colombia

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Navigeren door SaaS-omzetbelasting in Colombia: een uitgebreide gids

Colombia introduceerde in 1975 een belasting over de toegevoegde waarde (btw) om de inkomsten te verhogen en de belastingadministratie te moderniseren. Dit robuuste systeem omvat een standaard btw-tarief van 19%, van toepassing op SaaS en andere digitale diensten. Bepaalde categorieën producten of diensten kunnen echter profiteren van een verlaagd btw-tarief van 5%. Het is van cruciaal belang dat bedrijven hun specifieke btw-verplichtingen begrijpen om naleving te garanderen en boetes te voorkomen.

Het naleven van de regelgeving inzake SaaS-omzetbelasting in Colombia vereist nauwgezette aandacht voor detail. Bedrijven moeten tweemaandelijks btw-aangiften indienen, met inachtneming van de deadlines die worden bepaald door het laatste cijfer van hun NIT (belastingidentificatienummer). De betalingstermijn valt binnen 10 dagen na het einde van de periode van twee maanden. Het is van cruciaal belang om nauwkeurige gegevens bij te houden, waaronder facturen, ontvangstbewijzen en documentatie met betrekking tot aan- en verkopen, zowel digitaal als fysiek. Deze gegevens moeten minimaal vijf jaar worden bewaard. E-facturatie is verplicht in Colombia, wat het nalevingsproces voor de belasting verder stroomlijnt.

Mozaïekafbeelding

Colombia

Colombia introduceerde in 1975 een btw-stelsel om de inkomsten te verhogen en de belastingadministratie te moderniseren.

Officiële overheidslink: Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales

19.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

5.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

In Colombia geldt een verlaagd btw-tarief van 5% voor een paar categorieën digitale goederen en diensten. Dit omvat onder andere bepaalde softwarelicenties en digitale leerplatformen.

Vrijgestelde productcategorieën

Over het algemeen kent Colombia geen specifieke vrijstelling van btw voor digitale goederen of diensten. Sommige categorieën met een lager tarief kunnen echter profiteren van vrijstellingen, bijvoorbeeld bepaalde onderwijsdiensten die soms onder andere bepalingen kunnen vallen.

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Een niet-ingezeten bedrijf moet zich registreren wanneer het inkomsten genereert die in Colombia belastbaar zijn. Dit omvat doorgaans alle digitale verkopen aan inwoners of bedrijven in Colombia.

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Verzamel de benodigde documenten (bijv. identiteitsbewijs, bedrijfsvergunning).
Vul het registratieformulier in op de DIAN website.
Dien de aanvraag online in en wacht op goedkeuring.
Verkrijg na goedkeuring een NIT, die nodig is voor de naleving van de belastingwetgeving.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Audiovisuele diensten, zoals muziek, video's, films en games, evenals de uitzending van evenementen van welke aard dan ook, worden aangeboden via digitale platforms. Online advertenties, diensten op het gebied van onderwijs en/of training op afstand, en het gebruik of de exploitatie van immateriële rechten vallen hier ook onder. Andere elektronische of digitale diensten die bestemd zijn voor en/of worden geleverd aan gebruikers in Colombia, zoals online streamingdiensten (muziek, video), e-learningplatforms, softwarelicenties en -abonnementen, en mobiele applicaties, maken deel uit van deze categorie.

Boetes

Het niet naleven van de regels kan leiden tot aanzienlijke boetes, waaronder geldboetes (vaak een percentage van de onbetaalde belasting), rente op achterstallige belastingen, of zelfs gerechtelijke stappen in gevallen van ernstige of opzettelijke ontduiking.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Tweemaandelijks

Indienen deadline

De uiterste termijnen voor het indienen van btw-aangiften worden vastgesteld op basis van het laatste cijfer van de NIT. De aangiften moeten worden ingediend binnen 10 dagen na het einde van de periode van twee maanden.

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

Bedrijven moeten boekhoudkundige gegevens gedurende minimaal vijf jaar bewaren. Deze gegevens moeten alle facturen, ontvangstbewijzen en alle documentatie met betrekking tot aan- en verkopen omvatten, zowel digitaal als fysiek.

Handleidingen: Colombia SaaS BTW

Stap: 1 Drempel

Vanaf 1 juli 2018 verplicht Colombia niet-ingezeten leveranciers van digitale diensten aan consumenten (B2C) in Colombia om zich te registreren voor en btw te innen, ongeacht het verkoopbedrag.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Registreren bij de Registro Único Tributario (RUT) onder DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales) om btw-plichtig te worden. De indiening gebeurt online via het portaal van DIAN; vermeld hierbij bedrijfsgegevens en activiteiten met betrekking tot digitale diensten.
Colombia biedt twee alternatieve nalevingsmechanismen voor niet-ingezeten digitale leveranciers:

  • Directe btw-registratie bij DIAN (RUT + indienen van btw-aangiften)
  • Btw-inhouding aan de bron door Colombiaanse creditcardmaatschappijen, betalingsverwerkers of andere aangewezen financiële intermediairs.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Na RUT-registratie verkrijgt u een NIT (Número de Identificación Tributaria) uitgegeven door DIAN. Dit NIT dient als fiscale/btw-identificatie voor naleving

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Standaard btw (Impuesto sobre las Ventas – IVA): 19% op belastbare digitale diensten.

Stap: 2 Belastingformule

Om uw belastingbedrag te berekenen, houd rekening met deze formule: 

 

Belastingbedrag = Nettoprijs × 19%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Voor B2B grensoverschrijdende digitale diensten wordt de btw vaak door de Colombiaanse zakelijke ontvanger zelf berekend onder de verleggingsregeling (geen btw in rekening gebracht door de niet-ingezeten verkoper) indien de koper een btw-plichtige is.

Stap: 1 B2C verkopen

Voor diensten aan Colombiaanse consumenten (niet-btw-geregistreerde eindgebruikers) moet de buitenlandse SaaS-aanbieder 19% btw in rekening brengen of ervoor zorgen dat de btw wordt ingehouden door betalings-/creditcardinstanties onder de inhoudingsregeling van DIAN.

Stap: 2 B2B verkopen

Voor Colombiaanse btw-geregistreerde zakelijke kopers wordt btw doorgaans niet in rekening gebracht door een niet-ingezeten verkoper en in plaats daarvan verlegt de koper de btw (btw verlegd).

Stap: 3 Factuurvereisten

Geldige btw-facturen moeten het volgende bevatten:

  • namen van verkoper en koper en btw-nummers
  • opeenvolgend factuurnummer
  • uitgiftedatum
  • omschrijving van diensten en nettobedrag
  • btw-bedrag
  • valuta
  • worden uitgegeven via het e-facturatiesysteem van DIAN met gebruik van een Unieke Elektronische Factuurcode (CUFE) en, indien van toepassing, een QR-code.

Stap: 1 Indieningsinterval

Btw-aangiften voor niet-ingezeten digitale diensten zijn tweemaandelijks (Formulier 325 voor buitenlandse dienstverleners).

Stap: 2 Indieningstermijn

DIAN stelt doorgaans deadlines vast tussen de 14e en 18e (twee-maandelijkse periode) van de daaropvolgende rapportageperiode; raadpleeg jaarlijks de DIAN-kalender.

Stap: 3 Indiening

Dien elektronisch in via het online portal van DIAN (MUISCA/SIE); betalingen in COP of USD zijn toegestaan.

Stap: 4 Boekhouding

Bewaar belastingadministratie en e-facturen gedurende minimaal 5 jaar.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door Colombia's btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en neemt deze complexiteiten, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, voor haar rekening, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands