Aliquota fiscale per regione Colombia

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Destreggiarsi tra le imposte sulle vendite SaaS in Colombia: una guida completa

La Colombia ha adottato un sistema di imposta sul valore aggiunto (IVA) nel 1975, con l'obiettivo di rafforzare la generazione di entrate e modernizzare la propria amministrazione fiscale. Questo solido sistema prevede un'aliquota IVA standard del 19%, applicabile ai SaaS e ad altri servizi digitali. Tuttavia, alcune categorie di prodotti o servizi possono beneficiare di un'aliquota IVA ridotta del 5%. È fondamentale che le aziende comprendano i propri specifici obblighi IVA per garantire la conformità ed evitare sanzioni.

Il rispetto delle normative colombiane in materia di IVA sulle vendite SaaS richiede un'attenzione meticolosa ai dettagli. Le aziende devono presentare le dichiarazioni IVA bimestralmente, rispettando le scadenze dettate dall'ultima cifra del loro NIT (Numero di Identificazione Fiscale). Il termine di pagamento cade entro 10 giorni dalla fine del bimestre. È fondamentale conservare una documentazione accurata, comprese fatture, ricevute e documentazione relativa a vendite e acquisti, sia digitali che fisici. Tali documenti devono essere conservati per un periodo minimo di cinque anni. La fatturazione elettronica è obbligatoria in Colombia, il che semplifica ulteriormente il processo di conformità fiscale.

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Colombia

La Colombia ha adottato un sistema IVA nel 1975 per migliorare la generazione di entrate e modernizzare la propria amministrazione fiscale.

Link ufficiale del governo: Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales

19.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

5.00%

Aliquota fiscale ridotta

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

In Colombia, un'aliquota IVA ridotta del 5% si applica ad alcune categorie di beni e servizi digitali. Tra questi, alcune licenze software e piattaforme di apprendimento digitale.

Categorie di prodotti esenti

In generale, la Colombia non esenta specificamente i beni o servizi digitali dall'IVA. Tuttavia, alcune categorie a tariffa ridotta possono beneficiare di esenzioni, ad esempio, alcuni servizi educativi che a volte possono essere classificati in base a disposizioni diverse.

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Una società non residente deve registrarsi quando genera un reddito imponibile in Colombia. Questo include in genere qualsiasi vendita digitale effettuata a residenti o aziende colombiane.

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

sì

Procedura di registrazione

Raccogliere i documenti necessari (ad esempio, documento di identità, licenza commerciale).
Compilare il modulo di registrazione sul sito web del DIAN.
Invia la domanda online e attendi l'approvazione.
Al momento dell'approvazione, ottieni un NIT, necessario per la conformità fiscale.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Servizi audiovisivi, come musica, video, film e giochi, nonché la trasmissione di eventi di qualsiasi tipo, vengono forniti tramite piattaforme digitali. Sono inclusi anche la pubblicità online, i servizi di insegnamento e/o formazione a distanza e l'uso o lo sfruttamento di diritti immateriali. Fanno parte di questa categoria anche altri servizi elettronici o digitali destinati e/o forniti a utenti che si trovano in Colombia, come servizi di streaming online (musica, video), piattaforme di e-learning, licenze e abbonamenti software e applicazioni mobili.

Sanzioni

La non conformità può comportare sanzioni significative, tra cui multe (spesso una percentuale dell'imposta non pagata), interessi sulle tasse scadute o persino azioni legali in caso di evasione grave o intenzionale.

Soglia di registrazione

Nessuna soglia, le società non residenti devono registrarsi ai fini IVA

Frequenza di dichiarazione

Bimestrale

Scadenza per la presentazione

Le scadenze per la presentazione delle dichiarazioni IVA sono fissate in base all'ultima cifra del NIT. Le dichiarazioni devono essere presentate entro i 10 giorni successivi alla fine del bimestre.

Requisiti di fatturazione elettronica

sì

Conservazione dei documenti

Le aziende devono conservare le registrazioni contabili per un minimo di cinque anni. Tali registrazioni devono includere tutte le fatture, le ricevute e qualsiasi documentazione relativa a vendite e acquisti, sia digitali che fisiche.

Guide Pratiche: IVA SaaS Colombia

Passo: 1 Soglia

A partire dal 1° luglio 2018, la Colombia richiede ai fornitori non residenti di servizi digitali ai consumatori (B2C) in Colombia di registrarsi e riscuotere l'IVA, indipendentemente dall'importo delle vendite.

Passo: 2 Registrazione aziendale

Registrati al Registro Único Tributario (RUT) sotto DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales) per diventare responsabile IVA. La presentazione è online tramite il portale DIAN; includi i dettagli aziendali e le attività relative ai servizi digitali.
La Colombia offre due meccanismi di conformità alternativi per i fornitori digitali non residenti:

  • Registrazione IVA diretta con DIAN (RUT + presentazione delle dichiarazioni IVA)
  • Ritenuta dell'IVA alla fonte da parte di società di carte di credito colombiane, processori di pagamento o altri intermediari finanziari designati.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Dopo la registrazione al RUT, ottenere un NIT (Número de Identificación Tributaria) rilasciato dalla DIAN. Questo NIT funge da identificazione fiscale/IVA per la conformità.

Passo: 1 Aliquota IVA standard

IVA standard (Impuesto sobre las Ventas – IVA): 19% sui servizi digitali imponibili.

Passo: 2 Formula Fiscale

Per calcolare l'importo della tua imposta, considera questa formula: 

 

Importo dell'Imposta = Prezzo Netto × 19%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Per i servizi digitali transfrontalieri B2B, l'IVA è spesso autoliquidata dal destinatario commerciale colombiano secondo il meccanismo di inversione contabile (nessuna IVA addebitata dal venditore non residente) se l'acquirente è un soggetto passivo IVA registrato.

Passo: 1 Vendita B2C

Per i servizi ai consumatori colombiani (utenti finali non registrati all'IVA), il fornitore SaaS estero deve addebitare il 19% di IVA o provvedere affinché l'IVA venga trattenuta dagli enti di pagamento/carte di credito nell'ambito del regime di ritenuta di DIAN.

Passo: 2 Vendita B2B

Per gli acquirenti aziendali colombiani registrati all'IVA, l'IVA tipicamente non è addebitata dal venditore non residente e invece l'acquirente autoliquida l'IVA (inversione contabile).

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Le fatture fiscali valide devono includere –

  • nomi del venditore e dell'acquirente e ID IVA
  • numero fattura sequenziale
  • data di emissione
  • descrizione dei servizi e importo netto
  • importo IVA
  • valuta
  • essere emesse tramite il sistema di fatturazione elettronica di DIAN utilizzando un Codice Unico di Fattura Elettronica (CUFE) e un codice QR, ove applicabile.

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Le dichiarazioni IVA per i servizi digitali non residenti sono bimestrali (Modulo 325 per i fornitori stranieri).

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

DIAN stabilisce le scadenze tipicamente tra il 14 e il 18 (periodo bimestrale) del periodo di riferimento successivo; controllare il calendario DIAN annualmente.

Passaggio: 3 Presentazione

Presentare elettronicamente tramite il portale online di DIAN (MUISCA/SIE); pagamenti in COP o USD consentiti.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

Conservare i registri fiscali e le fatture elettroniche per almeno 5 anni

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Gestire la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale in Colombia può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale laddove necessario, così puoi concentrarti sulla tua attività.

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Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita.

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