Aliquota fiscale per regione Singapore

Seleziona Regione

Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Comprensione dell'imposta sulle vendite SaaS (GST) a Singapore

Singapore ha introdotto la tassa sui beni e servizi (GST) nel 1994, istituendo un sistema fiscale semplificato incentrato sul miglioramento della conformità e della riscossione delle entrate. In questo quadro, le aziende che operano a Singapore, comprese quelle che offrono Software as a Service (SaaS), devono aderire a specifiche normative fiscali. Questa guida approfondisce le sfumature dell'imposta sulle vendite SaaS a Singapore, fornendo alle aziende le conoscenze necessarie per una conformità senza soluzione di continuità.

L'aliquota GST standard a Singapore si attesta attualmente al 9%. Questa aliquota si applica alla fornitura della maggior parte dei beni e servizi, incluse le soluzioni SaaS. È fondamentale notare che, a differenza di alcune giurisdizioni, Singapore non offre categorie GST ad aliquota ridotta o zero per specifici servizi digitali, garantendo un panorama fiscale coerente tra i vari settori. Di conseguenza, le aziende che offrono SaaS a Singapore dovrebbero includere il 9% di GST nelle loro strategie di prezzo e nelle comunicazioni con i clienti.

Per quanto riguarda la gestione degli obblighi GST, Singapore adotta una frequenza di dichiarazione trimestrale. Ciò significa che le aziende devono presentare le dichiarazioni GST e versare le tasse dovute alle autorità ogni tre mesi. La scadenza per il pagamento cade un mese dopo la fine di ogni periodo contabile, garantendo tempi sufficienti per una rendicontazione accurata e l'adempimento degli obblighi fiscali.

Immagine a mosaico

Singapore

Singapore ha adottato una tassa sui beni e servizi (GST) nel 1994 per semplificare la tassazione e migliorare la conformità.

Link ufficiale del governo: Inland Revenue Authority of Singapore

9.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Nessun bene o servizio digitale specifico ha un'imposta ridotta

Categorie di prodotti esenti

Nessun bene o servizio digitale specifico è esente da imposte

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Una volta superata la soglia

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

No

Procedura di registrazione

Per ridurre l'onere della conformità per i fornitori esteri e gli operatori di mercati elettronici, questi saranno registrati secondo un regime semplificato di solo pagamento. Sebbene non siano ammesse richieste di detrazione dell'imposta a credito sugli acquisti imponibili effettuati a Singapore, questo regime offre requisiti semplificati per la dichiarazione e la documentazione GST.

Le aziende possono registrarsi per la GST compilando il modulo di domanda di registrazione GST per i venditori esteri e inviando le informazioni necessarie.

Non è necessario nominare un agente locale per gestire le questioni fiscali a Singapore, né è richiesto un deposito cauzionale durante la registrazione.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Contenuti digitali scaricabili, come app per dispositivi mobili, e-book e film.
Media basati su abbonamento, tra cui notizie, riviste, streaming di programmi TV, musica e giochi online.
Programmi software, come download di software, driver, filtri per siti Web e firewall.
Servizi di gestione dei dati elettronici, inclusi hosting di siti Web, data warehousing online, condivisione di file e archiviazione cloud.
Servizi di supporto svolti elettronicamente per facilitare le transazioni, che possono non essere di natura digitale, come commissioni, spese di inserzione e costi di servizio.

Sanzioni

Possono essere applicate sanzioni nelle seguenti situazioni:

Mancata o ritardata notifica per la registrazione GST
Presentazione tardiva o mancata presentazione delle dichiarazioni GST
Presentazione di dichiarazioni GST errate
Ritardato o mancato pagamento dell'imposta GST dovuta
Mancato mantenimento di registri adeguati
Mancato rispetto degli obblighi di un soggetto registrato a GST a Singapore
Ad esempio, verrà applicata una penale del 5%, seguita da un'ulteriore penale del 2% (limitata al 50% dell'imposta dovuta), per ogni mese intero in cui l'imposta rimane non pagata.

A partire dal 1° aprile 2018, viene applicata immediatamente una penale per presentazione tardiva di $200 se la dichiarazione GST non viene presentata entro la data di scadenza. Un'ulteriore penale di $200 sarà imposta per ogni mese intero in cui la dichiarazione GST F5/F8 rimane in sospeso, fino a un massimo di $10.000 per ogni dichiarazione F5/F8 in sospeso.

Soglia di registrazione

SGD 1M globale E SGD 100K Singapore

Frequenza di dichiarazione

Trimestrale

Scadenza per la presentazione

Un mese dopo la fine del periodo contabile

Requisiti di fatturazione elettronica

sì

Conservazione dei documenti

Le aziende registrate a GST sono tenute a conservare registrazioni commerciali e contabili accurate e complete per un minimo di 5 anni. Questi registri sono essenziali per supportare le dichiarazioni GST e garantire la conformità alle normative fiscali. Una corretta documentazione include fatture, ricevute e altri documenti finanziari pertinenti, che devono essere prontamente disponibili per la revisione, se necessario.

Guide pratiche: IVA SaaS a Singapore

Passo: 1 Soglia

A partire dal 1° gennaio 2020, Singapore richiede ai fornitori non residenti (incluse le piattaforme online) di servizi digitali ai consumatori (B2C) a Singapore di registrarsi e riscuotere l'IVA se le loro vendite superano 1 milione di SGD a livello mondiale e 100.000 SGD di vendite imponibili a Singapore in un periodo di 12 mesi.

 

A partire dal 1° gennaio 2023, Singapore ha esteso l'ambito dei servizi a tutti i servizi forniti a distanza.

 

La registrazione è obbligatoria se vengono soddisfatte entrambe le condizioni:
1. Il fatturato annuo globale supera 1.000.000 di SGD.
2. Il valore dei servizi digitali/servizi a distanza B2C a Singapore supera i 100.000 SGD.

Passo: 2 Registrazione aziendale

Registrarsi online tramite l'IRAS MyTax Portal nell'ambito del regime “Overseas Vendor Registration (OVR)”. Nessun rappresentante locale è richiesto per il regime OVR.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Viene fornito un numero di registrazione GST. 

  • Formato: M9-0000000-X (per i fornitori OVR).

Passo: 1 Aliquota GST standard

L'aliquota GST a Singapore è del 9%.

Passo: 2 Formula GST

Per calcolare l'importo dell'imposta, si prega di utilizzare questa formula: 

 

Importo dell'Imposta = Prezzo Netto x 9%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Sì. I fornitori esteri non applicano la GST sulle vendite B2B alle aziende di Singapore registrate ai fini GST. L'acquirente locale contabilizza l'imposta secondo il meccanismo del “Reverse Charge”.

  • Categoria di prodotti idonea a imposta ridotta/esente: Sì: Servizi di istruzione approvati da istituzioni riconosciute. L'istituzione deve essere approvata dalle autorità.

Passo: 1 Vendita B2C

Applicare il 9% di GST sui “servizi a distanza” (servizi digitali) forniti a clienti non registrati ai fini GST a Singapore.

Passo: 2 Vendita B2B

Non addebitare la GST se il cliente fornisce un numero di registrazione GST valido. Convalidare il numero tramite il sito web di IRAS.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

I fornitori OVR esteri non sono generalmente tenuti a emettere fatture fiscali complete per le transazioni B2C, ma è consigliata una ricevuta/fattura semplificata contenente:

• Nome del Fornitore & Numero di Registrazione GST
• Data di Emissione
• Descrizione dei Servizi
• Importo Totale Dovuto (GST inclusa)

 

Per B2B: Emettere una fattura commerciale indicando “Inversione Contabile” se applicabile.

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Le tasse devono essere dichiarate trimestralmente.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le imposte vengono presentate entro la fine del mese successivo al trimestre contabile (ad esempio, il 30 aprile per il trimestre che termina il 31 marzo).

Passaggio: 3 Presentazione

Le imposte vengono presentate elettronicamente tramite l'IRAS MyTax Portal. Il pagamento deve essere effettuato tramite Telegraphic Transfer o Interbank GIRO.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

I documenti fiscali dovrebbero essere conservati per un minimo di 5 anni.

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Affrontare la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale di Singapore può rivelarsi un compito arduo. PayPro Global agisce come tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, tra cui la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale laddove necessario, in modo che tu possa concentrarti sulla tua attività.

Scopri di più sui nostri servizi MoR.

FAQ

Sopraffatto dalla conformità fiscale sulle vendite SaaS?

Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita.

Parla con un esperto
Immagine a mosaico
it_ITItaliano
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 it_ITItaliano