Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Singapore

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Înțelegerea taxei pe vânzări SaaS (GST) în Singapore

Singapore a implementat taxa pe bunuri și servicii (GST) în 1994, stabilind un sistem de impozitare simplificat, axat pe îmbunătățirea conformității și pe colectarea veniturilor. În cadrul acestui cadru, întreprinderile care operează în Singapore, inclusiv cele care oferă software ca serviciu (SaaS), trebuie să respecte reglementări fiscale specifice. Acest ghid aprofundează nuanțele taxei pe vânzări SaaS în Singapore, oferind întreprinderilor cunoștințele necesare pentru o conformitate fără probleme.

Rata standard a GST în Singapore este în prezent de 9%. Această rată se aplică furnizării majorității bunurilor și serviciilor, inclusiv soluțiilor SaaS. Este crucial de menționat că, spre deosebire de unele jurisdicții, Singapore nu oferă categorii de GST reduse sau cu rată zero pentru anumite servicii digitale, asigurând un peisaj fiscal consecvent în diverse industrii. În consecință, afacerile care oferă SaaS în Singapore ar trebui să includă GST-ul de 9% în strategiile lor de prețuri și în comunicările cu clienții.

Când vine vorba de gestionarea obligațiilor dvs. GST, Singapore adoptă o frecvență trimestrială de depunere. Aceasta înseamnă că întreprinderile trebuie să depună declarațiile GST și să remită orice impozit datorat autorităților la fiecare trei luni. Termenul limită de plată este de o lună de la încheierea fiecărei perioade contabile, asigurând timp suficient pentru raportarea precisă și îndeplinirea obligațiilor fiscale.

Imagine mozaic

Singapore

Singapore a adoptat o taxă pe bunuri și servicii (GST) în 1994 pentru a simplifica impozitarea și a îmbunătăți conformitatea.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Autoritatea pentru venituri interne din Singapore

9.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Niciun bun sau serviciu digital specific nu are o taxă redusă

Categorii de produse scutite

Niciun bun sau serviciu digital specific nu este scutit de taxe

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Odată ce pragul a fost depășit

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

Nu

Procedura de înregistrare

Pentru a reduce povara de conformare pentru furnizorii din străinătate și operatorii de piețe electronice, aceștia vor fi înregistrați în cadrul unui regim simplificat de plată. Deși cererile de rambursare a impozitului pe intrări pentru achizițiile impozabile efectuate în Singapore nu sunt permise, acest regim oferă cerințe simplificate de raportare și documentare GST.

Companiile se pot înregistra pentru GST completând formularul de cerere de înregistrare GST pentru vânzătorii din străinătate și trimițând informațiile necesare.

Nu este necesară numirea unui agent local pentru gestionarea problemelor fiscale în Singapore și nici nu este necesară o garanție în timpul înregistrării.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Conținut digital descărcabil, cum ar fi aplicații mobile, cărți electronice și filme.
Media bazată pe abonament, inclusiv știri, reviste, streaming de emisiuni TV, muzică și jocuri online.
Programe software, precum descărcări software, drivere, filtre de site web și firewall-uri.
Servicii de gestionare electronică a datelor, inclusiv găzduire de site-uri web, stocare online de date, partajare de fișiere și stocare în cloud.
Servicii de asistență efectuate electronic pentru a facilita tranzacțiile, care pot să nu fie de natură digitală, cum ar fi comisioane, taxe de listare și taxe de service.

Penalități

Penalitățile pot fi impuse în următoarele situații:

Nerespectarea sau întârzierea notificării pentru înregistrarea GST
Depunerea cu întârziere sau nedepunerea declarațiilor GST
Depunerea de declarații GST incorecte
Plata cu întârziere sau neplata GST datorat
Nerespectarea obligației de a ține evidențe corespunzătoare
Nerespectarea obligațiilor unei persoane înregistrate GST în Singapore
De exemplu, o penalizare de 5%, urmată de o penalizare suplimentară de 2% (limitată la 50% din taxa restantă), va fi aplicată pentru fiecare lună completă în care taxa rămâne neplătită.

Începând cu 1 aprilie 2018, o penalizare pentru depunere întârziată de 200 USD este impusă imediat dacă declarația GST nu este depusă până la data scadentă. O penalizare suplimentară de 200 USD va fi impusă pentru fiecare lună completă în care declarația GST F5/F8 rămâne nedepusă, până la un maxim de 10.000 USD pentru fiecare declarație F5/F8 nedepusă.

Prag de înregistrare

1M SGD la nivel global ȘI 100K SGD în Singapore

Interval de depunere

Trimestrial

Termen limită de depunere

O lună după încheierea perioadei contabile

Cerințe privind facturarea electronică

da

Păstrarea evidențelor

Întreprinderile înregistrate în GST sunt obligate să păstreze evidențe contabile și comerciale exacte și complete pentru o perioadă minimă de 5 ani. Aceste înregistrări sunt esențiale pentru a susține declarațiile GST și pentru a asigura conformitatea cu reglementările fiscale. Documentația corespunzătoare include facturi, chitanțe și alte documente financiare relevante, care trebuie să fie disponibile pentru revizuire, dacă este necesar.

Ghiduri practice: TVA SaaS Singapore

Pasul: 1 Plafon

Începând cu 1 ianuarie 2020, Singapore impune vânzătorilor nerezidenți (inclusiv platformelor online) de servicii digitale către consumatorii (B2C) din Singapore să se înregistreze și să colecteze TVA dacă vânzările lor depășesc 1 milion SGD la nivel mondial și 100.000 SGD din vânzări impozabile în Singapore într-o perioadă de 12 luni.

 

Începând cu 1 ianuarie 2023, Singapore a extins sfera serviciilor la toate serviciile furnizate de la distanță.

 

Înregistrarea este obligatorie dacă sunt îndeplinite ambele condiții:
1. Cifra de afaceri anuală globală depășește 1.000.000 SGD.
2. Valoarea serviciilor digitale/la distanță B2C către Singapore depășește SGD 100.000.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Înregistrați-vă online prin IRAS MyTax Portal în cadrul regimului “Overseas Vendor Registration (OVR)”. Nu este necesar un reprezentant local pentru regimul OVR.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

Este alocat un număr de înregistrare GST. 

  • Format: M9-0000000-X (pentru furnizorii OVR).

Pasul: 1 Rată standard GST

Rata GST în Singapore este de 9%.

Pasul: 2 Formula GST

Pentru a calcula valoarea impozitului dumneavoastră, vă rugăm să utilizați această formulă: 

 

Valoare Impozit = Preț Net x 9%

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Da. Furnizorii străini nu percep GST la vânzările B2B către companii din Singapore înregistrate pentru GST. Cumpărătorul local contabilizează taxa conform mecanismului “Reverse Charge”.

  • Categorie de produse eligibile pentru taxe reduse/scutite: Da: Servicii educaționale aprobate de instituții recunoscute. Instituția trebuie să fie aprobată de autorități.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Percepeți 9% GST pentru “servicii la distanță” (servicii digitale) furnizate clienților neînregistrați pentru GST din Singapore.

Pasul: 2 Vânzări B2B

Nu percepeți GST dacă clientul furnizează un Număr de Înregistrare GST valid. Validați numărul prin intermediul site-ului IRAS.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Furnizorii OVR străini nu sunt, în general, obligați să emită facturi fiscale complete pentru B2C, dar este recomandată o chitanță/factură simplificată care să conțină:

• Numele Furnizorului & Număr de Înregistrare GST
• Data emiterii
• Descrierea Serviciilor
• Suma Totală de Plată (GST inclus)

 

Pentru B2B: Emiteți o factură comercială indicând “Taxare Inversă” dacă este cazul.

Pasul: 1 Interval de depunere

Impozitele trebuie declarate trimestrial.

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Declarațiile fiscale sunt depuse până la sfârșitul lunii următoare trimestrului contabil (de exemplu, 30 aprilie pentru trimestrul încheiat la 31 martie).

Pasul: 3 Depunere

Declarațiile fiscale sunt depuse electronic prin intermediul portalului IRAS MyTax. Plata trebuie efectuată prin Transfer Telegrafic sau GIRO Interbancar.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Documentele fiscale ar trebui păstrate pentru o perioadă minimă de 5 ani.

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Gestionarea înregistrării TVA și a reprezentării fiscale din Singapore poate fi o provocare. PayPro Global acționează ca și Comerciant înregistrat al dumneavoastră, preluând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală, acolo unde este necesar, astfel încât să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână