Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Slovenia

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

TVA în Slovenia pentru furnizorii SaaS

Slovenia, membră a Uniunii Europene, a adoptat sistemul de TVA (Taxă pe Valoarea Adăugată) al UE în 2007 pentru a eficientiza colectarea veniturilor și a asigura o conformitate unificată între statele membre. Acest sistem se aplică tuturor întreprinderilor care operează în Slovenia, inclusiv celor care furnizează Software ca serviciu (SaaS). Rata standard de TVA în Slovenia este în prezent de 22% și se aplică majorității bunurilor și serviciilor, inclusiv ofertelor SaaS.

Imagine mozaic

Slovenia

Slovenia a adoptat sistemul de TVA al UE în 2007 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și conformitatea.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. FINANČNA UPRAVA REPUBLIKE SLOVENIJE

22.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

5.00%

Rată de impozitare redusă

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Cărțile electronice și alte publicații electronice, cum ar fi revistele și ziarele, au o taxă redusă

Categorii de produse scutite

Niciun bun sau serviciu digital specific nu este scutit de taxe

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Companiile nerezidente trebuie să se înregistreze imediat ce bunurile sunt livrate sau serviciile sunt furnizate

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

da

Procedura de înregistrare

Pentru a vă înregistra în sistemul MOSS, trebuie să furnizați informații de bază despre companie și reprezentanții acesteia utilizând un formular specific stabilit de Serviciul Fiscal Sloven.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Livrarea de imagini (de exemplu, imagini de fundal).
Livrarea de text (de exemplu, cărți electronice).
Furnizarea de muzică, filme și jocuri, inclusiv jocuri de noroc și programe la cerere.
Jurnale online.
Furnizarea de site-uri web sau servicii de găzduire web.
Întreținere la distanță a software-ului și a echipamentelor.
Livrarea de software și actualizări de software.
Spațiu publicitar pe site-uri web.

Penalități

În Slovenia, au fost introduse măsuri mai stricte de aplicare a TVA, începând cu ianuarie 2024, concentrându-se pe cei care întârzie în mod obișnuit depunerea declarațiilor. Contribuabilii trebuie să depună declarațiile de TVA până în ultima zi lucrătoare a lunii următoare perioadei fiscale, cu penalități pentru depunerile întârziate cuprinse între 4.000 EUR și 75.000 EUR pentru persoanele juridice, 3.000 EUR și 50.000 EUR pentru persoanele fizice autorizate și 400 EUR și 5.000 EUR pentru persoane fizice. Această politică vizează îmbunătățirea conformității și disciplinei în rândul contribuabililor, fără a se acorda prelungiri după notificări

Prag de înregistrare

Fără prag, companiile nerezidente trebuie să se înregistreze pentru TVA

Interval de depunere

Lunar

Termen limită de depunere

Până în a 20-a zi de la perioada de raportare

Cerințe privind facturarea electronică

Nu este obligatoriu

Păstrarea evidențelor

Înregistrările relevante trebuie păstrate cel puțin 10 ani

Ghiduri practice: TVA pentru SaaS în Slovenia

Pasul: 1 Plafon

Începând cu 1 mai 2004, Slovenia solicită furnizorilor non-UE (inclusiv platformelor online) de servicii digitale către consumatori (B2C) din Slovenia să se înregistreze și să colecteze TVA, indiferent de valoarea vânzărilor. Obligația a fost extinsă și la furnizorii de servicii digitale stabiliți în UE, începând cu 1 ianuarie 2015.

 

Începând cu 1 ianuarie 2019, Slovenia aplică un prag de înregistrare în scopuri de TVA de 10.000 EUR pentru furnizorii de servicii digitale stabiliți în UE. Acest prag nu se aplică afacerilor non-UE.

Pasul: 2 2. Înregistrarea Afacerii

Gestionat de Administrația Financiară a Republicii Slovenia (FURS). Entitățile străine solicită un număr de TVA sloven prin formularul DR-04.

ID za DDV (prefixat cu ‘SI’). Emis de FURS. Companiile non-UE trebuie să numească un Reprezentant Fiscal.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

Un ID za DDV (prefixat cu ‘SI’) este emis de FURS. Companiile non-UE trebuie să numească un Reprezentant Fiscal.

Pasul: 1 Cota standard de TVA

Cota standard este de 22% pentru majoritatea serviciilor SaaS/digitale. (Există o cotă de 5% în mod specific pentru publicațiile/cărțile electronice).

Pasul: 2 Determinați dacă trebuie să vă înregistrați.

Pentru a calcula valoarea taxei dumneavoastră, folosiți următoarea formulă:

Suma TVA = Preț net x 22%

 

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Se aplică. Dacă sunteți un furnizor nerezident care vinde unei companii înregistrate în scopuri de TVA în Slovenia, cumpărătorul se ocupă de TVA. Nu percepeți TVA pe factură

Pasul: 1 Vânzări B2C

Trebuie să percepeți un TVA sloven de 22% cu excepția cazului în care sunteți înregistrat pentru EU OSS într-un alt stat membru. Utilizați adresa de facturare sau IP-ul clientului pentru a determina locația.

Pasul: 2 Vânzări B2B

Nu percepe TVA dacă cumpărătorul furnizează un cod valid de TVA (începând cu SI). Aplică taxarea inversă și menționează acest lucru pe factură.

Pasul: 3 Cerințe de facturare

Trebuie să includă:

  • Nume/Adresă Furnizor & Cumpărător
  • Cod TVA furnizor
  • Data emiterii
  • Număr secvențial
  • Descrierea Serviciului
  • Valoare impozabilă
  • Cotă TVA (22%)
  • Valoare TVA,
  • “Taxare inversă” (pentru B2B).

Pasul: 1 Interval de depunere

Declarațiile fiscale trebuie depuse:

  • lunar (standard pentru străini)
  • trimestrial (dacă cifra de afaceri este < €50k și nu există tranzacții intra-UE).

Pasul: 2 Termen de depunere:

Taxele trebuie depuse până la data de 20 a lunii următoare (dacă se raportează livrări intracomunitare/Declarația VIES) sau în ultima zi lucrătoare a lunii (standard).

Pasul: 3 Depunere

Taxele trebuie depuse prin portalul eDavki. Plata trebuie efectuată până la termenul limită de depunere în contul de buget de stat al FURS.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Registrele fiscale trebuie păstrate pentru o perioadă minimă de 10 ani pentru serviciile digitale (conform Directivei UE).

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Gestionarea înregistrării TVA și a reprezentării fiscale în Slovenia poate fi descurajantă. PayPro Global acționează ca Merchant of Record pentru tine, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât să te poți concentra pe afacerea ta.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână