按地区划分的税率 斯洛文尼亚

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斯洛文尼亚SaaS提供商的增值税

斯洛文尼亚是欧盟成员国，于2007年采用欧盟增值税（Value Added Tax）系统，以简化税收并确保成员国之间统一合规。该系统适用于所有在斯洛文尼亚运营的企业，包括提供软件即服务（SaaS）的企业。斯洛文尼亚的标准增值税率目前为22%，适用于大多数商品和服务，包括SaaS产品。

马赛克图像

斯洛文尼亚

斯洛文尼亚于2007年采用欧盟增值税系统，以加强税收并提高合规性。

官方政府链接： 斯洛文尼亚共和国财政管理局

22.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

5.00%

降低的税率

税率降低的产品类别

电子书和其他电子出版物，如杂志和报纸，税率较低

免税产品类别

没有特定的数字商品或服务免税

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

非居民公司必须在交付商品或提供服务后立即注册。

可在线注册

是

需要当地代表

是

注册流程

要在MOSS系统中注册，您必须使用斯洛文尼亚税务局制定的特定表格，提供有关公司及其代表的基本信息。

应纳税的数字和电子服务清单

图像的交付（例如，图片壁纸）。
文本的交付（例如，电子书）。
提供音乐、电影和游戏，包括博彩游戏和点播节目。
在线期刊。
提供网站或网络托管服务。
软件和设备的远程维护。
软件和软件更新的交付。
网站上的广告位。

罚款

在斯洛文尼亚，更严格的增值税执法措施已于2024年1月生效，重点针对习惯性迟交者。纳税人必须在纳税期后次月的最后一个工作日之前提交增值税申报表，迟交的处罚为：法人实体4,000欧元至75,000欧元，个体经营者3,000欧元至50,000欧元，个人400欧元至5,000欧元。此政策旨在加强纳税人的合规性和纪律性，提醒后不予延期。

注册门槛

无门槛，非居民公司必须注册增值税

申报间隔

每月

申报截止日期

在报告期后的第20天

电子发票要求

非强制性

记录保存

相关记录应至少保存 10 年

操作指南：斯洛文尼亚SaaS增值税

步骤：1 门槛

自2004年5月1日起，斯洛文尼亚要求向斯洛文尼亚消费者（B2C）提供数字服务的非欧盟供应商（包括在线平台）注册并征收增值税，无论销售金额多少。此义务已于2015年1月1日起扩展到在欧盟成立的数字服务提供商。

 

自2019年1月1日起，斯洛文尼亚对在欧盟成立的数字服务提供商实行10,000欧元的增值税注册门槛。该门槛不适用于非欧盟企业。

步骤：2 2. 企业注册

由斯洛文尼亚共和国财政管理局（FURS）管理。外国实体通过 DR-04 表格申请斯洛文尼亚增值税号。

ID za DDV（前缀为 ‘SI’）。由 FURS 颁发。非欧盟公司必须指定一名税务代表。

步骤：3 纳税人识别号/增值税号

一个 ID za DDV（前缀为 ‘SI’）由 FURS 颁发。非欧盟公司必须指定一名税务代表。

步骤：1 标准增值税税率

大多数SaaS/数字服务的标准税率为22%。（电子出版物/书籍专门适用5%的税率。）

步骤：2 确定您是否需要注册。

要计算您的税额，请使用以下公式：

税额 = 净价 x 22%

 

步骤：3 反向收费 (B2B)

适用。如果您是非本地供应商，向斯洛文尼亚注册增值税的企业销售，则由买方负责增值税。您无需在发票上收取增值税

步骤：1 B2C销售

您必须收取22%的斯洛文尼亚增值税，除非您已在另一个成员国注册EU OSS。请使用客户的账单地址或IP确定所在地。

步骤：2 B2B销售

如果买方提供有效的增值税号（以SI开头），则不收取增值税。适用反向征税，并在发票上注明。

步骤：3 发票要求

必须包含：

  • 供应商 & 买方名称/地址
  • 供应商增值税识别号
  • 开具日期
  • 序列号
  • 服务描述
  • 应税金额
  • 增值税率 (22%)
  • 增值税金额,
  • “反向征税” (适用于B2B)。

步骤：1 申报间隔

应申报税款：

  • 月度 (外国人标准)
  • 季度 (如果营业额 < €5万且无欧盟内部交易)。

步骤：2 申报截止日期:

税款需在下个月的20日之前申报（如申报欧盟内部供应/ESL），或在该月的最后一个工作日之前申报（标准情况）。

步骤：3 提交

税款应通过eDavki门户网站申报。付款必须在申报截止日期前汇入FURS国家预算账户。

步骤：4 记录保存

针对数字服务，税务记录应至少保存10年（根据欧盟指令）。

PayPro Global 解决方案：简化注册与财政代表

在斯洛文尼亚办理增值税注册和税务代表可能令人望而生畏。PayPro Global 作为您的登记商家，负责处理这些复杂事宜，包括在需要时进行增值税注册和税务代表，让您可以专注于您的业务。

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