按地区划分的税率 中国

常见问题解答

• 针对中国的企业，SaaS销售税的基本要素是什么？

  中国增值税标准税率为13%，另有9%的优惠税率（必需品和某些服务）以及6%的优惠税率（电信、金融服务、消费服务）。非居民贸易商无法直接注册中国增值税——中国居民客户或当地代理人通过反向征收机制核算增值税。国务院令第810号（2025年6月）为互联网平台企业引入了新的报告规则，增值税法实施细则自2026年1月1日起生效。强烈建议咨询具有中国经验的税务专业人士。

• SaaS公司如何在不同地区遵守销售税法规？

  跨境运营的SaaS公司应研究客户所在各司法管辖区的具体增值税、商品及服务税或销售税规定。确定各司法管辖区数字服务的应税性、监控注册门槛、在需要时进行注册以及详细记录客户所在地信息至关重要。建议使用自动化税务合规软件（具备最新的税率表和电子发票支持）以及经验丰富的国际间接税税务专业人士来管理跨境义务。

• 客户所在地如何影响SaaS在中国的销售税义务？

   在中国，当客户是中国居民时，进口数字服务的增值税义务通过反向征收机制落在客户或当地代理商身上，而非外国供应商。非居民供应商不能直接注册增值税。位于中国境外的客户不受中国增值税的约束。