按地区划分的税率 巴巴多斯

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巴巴多斯实行由巴巴多斯税务局(BRA)管理的标准17.5%增值税(VAT),该税明确适用于非居民企业向本地消费者提供的数字服务。居民公司在达到20万巴巴多斯元(BBD)的年营业额门槛后必须注册,而非居民数字服务提供商则需要通过简化的在线门户网站,从第一笔销售开始注册,无需当地税务代表。纳税人必须遵循每两个月一次的申报周期,电子申报和付款必须在报告期后的次月21日之前完成。

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巴巴多斯

巴巴多斯对广泛的商品和服务征收17.5%的标准增值税。自2019年12月1日起,增值税已扩大到向本地消费者销售的数字服务。

官方政府链接: 巴巴多斯税务局

17.50%

电子产品和服务增值税/销售税率

适用税收

B2B 和 B2C

B2B销售的反向收费机制

需要验证税务识别号

何时需要注册

从首次销售开始

可在线注册

需要当地代表

不要求

注册流程

通过巴巴多斯税务局 (BRA) 在线门户申请 

应纳税的数字和电子服务清单

SaaS、软件、视频游戏和数字产品 

罚款

对于错过21日申报截止日期的情况,将收取利息和罚款

注册门槛

居民:BBD 200.000

非居民:首次销售

申报间隔

双月

申报截止日期

期间结束后的次月21日

电子发票要求

非强制性 

记录保存

5年

操作指南:巴巴多斯SaaS增值税

步骤:1 门槛

自2019年12月1日起,巴巴多斯要求向巴巴多斯境内的客户(B2C和B2B)提供数字服务的非居民供应商注册并征收增值税,无论销售金额多少。

 

标准国内门槛为每年200,000 BDS。

步骤:2 商业注册

注册由巴巴多斯税务局 (BRA) 管理。海外商家仅出于增值税(VAT)目的注册为“外部公司”,无需在当地设立法律实体或进行CAIPO注册。

 

步骤:3 纳税人识别号/增值税号

税务识别号 (TIN) 由BRA通过TAMIS系统签发。

步骤:1 标准增值税税率

在巴巴多斯,增值税(VAT)税率为17.5%(适用于大多数数字服务和SaaS)。

步骤:2 增值税计算公式

要计算您的税额,请使用以下公式:

 

税值 = 净价 × 17.5%

步骤:3 反向收费 (B2B)

与许多欧盟司法管辖区不同,巴巴多斯通常要求外国供应商对数字服务征收和缴纳增值税,即使是B2B交易也不例外。本地企业客户随后可将此作为进项税抵扣。对于非居民数字服务的传统反向征税机制下的B2B销售,不存在自动的“零税率”。

步骤:1 B2C销售

如果服务在巴巴多斯境内消费(根据账单地址或IP判断),卖家必须在销售时点征收17.5%的增值税。

步骤:2 B2B销售

增值税仍需向企业买家收取。买家提供其税务识别号,以便将增值税作为进项税额抵免。

步骤:3 发票要求

发票必须以电子形式开具,并包含:

  • 供应商名称和地址
  • 供应商增值税/税务识别号
  • 序列发票号码
  • 开具日期
  • 服务描述 (SaaS/数字)
  • 总金额和增值税金额(以BDS或美元单独列出,并注明汇率)。

步骤:1 申报周期

大多数海外数字商家的申报周期为季度(标准居民每两个月申报一次)。

步骤:2 申报截止日期

申报截止日期为税务期结束后的次月21日(例如,1月至3月季度的申报截止日期为4月21日)。

步骤:3 提交

申报通过税务管理信息系统 (TAMIS) 门户网站进行。付款可通过 EZpay+ 或电汇完成。

步骤:4 记录保存

税务记录应至少保存7年。

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