按地区划分的税率 印第安纳州

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印第安纳州 SaaS 销售税：完整指南

在印第安纳州，SaaS销售不适用该州7%的一般销售税率。 

马赛克图像

印第安纳州

印第安纳州的销售税仍为 7%，为该州提供了稳定的收入来源，同时保持了相对较低的所得税率。

官方政府链接： DOR：印第安纳州税务局

7.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

免税产品类别

远程访问SaaS

B2B销售的反向收费机制

不适用于美国

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

如果您的销售额超过 100,000 美元。

可在线注册

是

注册流程

在印第安纳州税务局注册以获得注册零售商证书。
如果赚取印第安纳州来源的收入，请填写 IT-20 表格（印第安纳州公司所得税申报表）。
如有必要，指定一名印第安纳州注册代理人

罚款

每月未缴税款的 5%，最高 25%（延迟申报）；逾期 30 天后未缴税款的 10%（延迟付款）

注册门槛

$100,000.00

申报间隔

每月、每季度或每年

申报截止日期

每月20日

电子发票要求

没有全州范围内的电子发票强制要求

记录保存

所得税申报表和证明文件：至少3年，建议7年

当地税率范围

0% – 3%

操作指南：印第安纳州SaaS增值税

步骤：1 确定您是否需要注册。

如果您在该州有纳税联系，则必须在印第安纳州征收销售税。有两种类型的纳税联系会影响销售税申报义务。

  • 实体存在关联（Physical nexus）意味着企业（或卖家）在某个州有实体存在或业务活动，并且这种存在要求他们在该州缴纳销售税。
  • 经济关联（Economic nexus）意味着企业或卖家在该州的总收入或交易数量达到该州的经济门槛。

远程销售商的经济联系门槛为当前或上一日历年进入印第安纳州的销售总额达到 100,000 美元。一旦达到该门槛，注册即成为强制性。 

步骤：2 商业注册

通过 Indiana Taxpayer Information Management Engine (INTIME) 门户向 Indiana Department of Revenue (IDOR) 注册。此过程需要创建一个 INTIME 账户，注册为零售商，并在征收销售税之前获取注册零售商证书。

步骤：3 纳税人识别号/增值税号

该企业获得印第安纳州纳税人识别号和由印第安纳州税务局颁发的注册零售商证书。

步骤：1 标准税率

印第安纳州销售税税率为7%。不适用地方销售税；该税率在全州范围内统一。

步骤：2 确定您是否需要注册。

要计算您的税额，请使用以下公式：

 

税额 = 净价 × 7%

步骤：3 反向收费 (B2B)

美国不实行增值税式反向征收系统。对于软件即服务（SaaS）和数字产品，具有税务关联（nexus）的卖家必须对B2B（企业对企业）和B2C（企业对消费者）交易征收印第安纳州销售税，除非买方提供有效的免税证明。企业只有在符合条件并提供适当的转售或免税文件的情况下，才能免税购买。

步骤：1 B2C销售

仅通过远程访问的软件（用户从未“拥有”或下载副本）在 Indiana 不征税。预编写软件仅在被下载或通过有形媒介提供时才征税。具有税务关联的销售商必须在销售时点征收7%的税。

步骤：2 B2B销售

B2B SaaS销售也必须征税，除非买方提供有效的印第安纳州免税或转售证明。不适用反向征收；除非保留免税文件，否则征税责任仍由卖方承担。

步骤：3 确定您是否需要注册。

发票应包含：

  • 供应商法定名称和地址；
  • 印第安纳州纳税人ID；
  • 发票日期；
  • 唯一序列发票号码；
  • SaaS/数字服务描述；
  • 应税金额；
  • 销售税率；
  • 已征税额；
  • 应付总金额；
  • 买方名称和地址；
  • 免税证明参考号（如适用）；
  • 货币和付款条款。

步骤：1 申报周期

由IDOR根据销售量分配；通常，高纳税义务的卖方按月分配，低销售量卖方按季度分配。

步骤：2 申报截止日期

申报表和款项通常在申报期结束后的次月20日到期。

步骤：3 提交

通过INTIME电子服务门户网站进行电子申报。付款方式接受ACH借记、ACH贷记或经批准的电子支付方式。

步骤：4 记录保存

企业必须保留销售税记录至少三年（如果正在接受审计或有争议，则需保留更长时间）。

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