按地区划分的税率 埃及

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了解埃及的SaaS销售税：企业综合指南

在埃及，SaaS和其他数字服务的标准增值税率为14%。非居民供应商的增值税义务因远程服务是提供给注册纳税人（B2B供应）还是未注册消费者（B2C供应）而异。

 

在B2B供应的情况下，居民纳税人需要使用反向收费机制计算并缴纳增值税，非居民没有义务收取或缴纳增值税。

 

在B2C供应的情况下，非居民供应商应向埃及当局收取并申报相应的增值税。

 

公司必须对所有应缴纳增值税的交易保持精确和全面的记录。这些记录应至少保留五年，并且在埃及税务局 (ETA) 要求时必须随时可供审查。

马赛克图像

埃及

埃及于2016年实施了增值税制度，旨在使其税收框架现代化并提高收入。

官方政府链接： 埃及税务局

14.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

税率降低的产品类别

埃及不提供数字商品或服务的税收减免。

免税产品类别

在埃及，部分教育材料可能免税。

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

一旦超过阈值

可在线注册

是

需要当地代表

非强制性

注册流程

在埃及，超过注册门槛的非居民数字服务提供商，必须在埃及增值税义务发生月份的次月起30天内，根据简化的供应商注册制度进行注册。主要操作是在埃及税务局网站上创建账户。

需要提供以下信息：

税务居住地所在国家/地区；
国家税务识别号；
公司地址；
负责与埃及税务局联系的人员姓名；
联系人的电话号码和电子邮件；
网站的URL。
非居民数字服务提供商没有义务在埃及设立税务代表。

应纳税的数字和电子服务清单

数字材料（如视频、音乐、应用程序、游戏和电子书下载）
与软件相关的服务（如防病毒程序及类似服务）
网站创建或发布服务
内容许可
基于订阅的内容（包括在线游戏、音乐、视频流和在线报纸）

罚款

在埃及不遵守增值税规则的后果可能非常严重，包括：

– 延迟注册：这可能导致最高达 10,000 埃及镑的罚款。
– 延迟提交申报表：这将处以每月应缴税款 1% 的罚款，最高不超过 5%。
– 记录保存不当：这可能导致 5,000 埃及镑至 50,000 埃及镑不等的罚款。
– 提供不正确或具有欺骗性的信息：对此的处罚可能为未付税款的 100% 至 200%。

注册门槛

埃及镑 500.000 美元 10.500

申报间隔

每月

申报截止日期

交易发生的纳税期后的月末

电子发票要求

是

记录保存

公司必须保存所有应缴纳增值税的交易的准确和全面的记录。这些记录应至少保留五年，并且在埃及税务局要求时必须随时可供审查。

操作指南：埃及SaaS增值税

步骤：1 门槛

埃及于2022年1月12日发布了行政法规，并于2023年3月22日发布了澄清非居民增值税义务的指南。

 

自2023年6月22日起，埃及要求向埃及境内的消费者（B2C）提供远程服务（包括数字服务）的非居民（包括在线平台），如果其在12个月内的销售额超过50万EGP，则必须注册并征收增值税。但是，对于适用较低增值税税率的服务（例如专业和咨询服务），此注册门槛不适用。

步骤：2 商业注册

非居民SaaS提供商应使用简易供应商注册系统 (SVRS)。这是一种无需实际存在或当地税务代表的在线流程。

步骤：3 纳税人识别号/增值税号

增值税注册号在电子申请成功后由埃及税务局 (ETA) 颁发。

步骤：1 标准增值税税率

大多数SaaS和数字服务的标准增值税税率为14%。专业和咨询服务可能适用10%的优惠税率。

步骤：2 增值税计算公式

要计算您的税额，请使用以下公式： 

 

税额 = 净价 x 税率%

步骤：3 反向收费 (B2B)

反向征收机制适用于B2B跨境销售。如果埃及收款方是增值税注册企业，则非居民供应商无需征收增值税；买方自行评估并将税款汇缴给ETA。

步骤：1 B2C销售

非居民供应商必须在销售时点征收14%的增值税。居住地是根据两项无冲突的证据（例如，账单地址、IP地址或银行详情）确定的。

步骤：2 B2B销售

供应商不收取税费。要符合此豁免条件，供应商必须通过 ETA portal 或 API 验证买方的税务登记号 (TRN) 和唯一标识号 (UIN)。

步骤：3 发票要求

发票必须以电子形式开具，并包含：

  • 供应商名称和增值税号
  • 序列发票号码
  • 开具日期
  • 服务描述
  • 总金额（净额）
  • 增值税税率和金额，
  • 买方详情（名称/地址/税务编号）。

步骤：1 申报周期

在埃及，税款必须每月申报。

步骤：2 申报截止日期

申报必须在税期结束后的30天内提交（例如，1月份的申报必须在2月底前提交）。

步骤：3 提交

申报通过ETA电子门户提交。目前接受埃及镑（EGP）和美元（USD）付款。

步骤：4 记录保存

记录，包括发票和客户所在地证明，必须至少保存5年。

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