按地区划分的税率 博茨瓦纳

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博茨瓦纳的SaaS销售税：全面指南

了解并遵守销售税法规对于在博茨瓦纳运营的企业至关重要。本指南提供了关于博茨瓦纳 SaaS 销售税的全面信息，包括适用税率、合规要求和最佳实践。

马赛克图像

博茨瓦纳

博茨瓦纳于 2002 年实施了增值税制度，旨在使其收入来源多样化并增强财政可持续性。

官方政府链接： 博茨瓦纳统一税务局

14.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

税率降低的产品类别

数字商品和服务没有特定的减税税率

免税产品类别

没有数字商品或服务类别可以免税

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

在开始在该国进行任何应税活动之前

可在线注册

是

需要当地代表

是

注册流程

要注册增值税，请填写增值税注册申请表，收集必要的证明文件，包括企业注册文件、地址证明和 TIN，然后在线或亲自向 BURS 提交申请。最后，等待确认并获得您的增值税注册号。

应纳税的数字和电子服务清单

可下载软件、流媒体服务、电子书、在线课程和数字广告服务。

罚款

对于延迟注册、延迟申报以及不遵守增值税义务的行为，可能会处以罚款、利息和额外费用。

注册门槛

BWP 100万 美元 7.42万

申报间隔

每年

申报截止日期

在报告期后的次月最后一天。

电子发票要求

是

记录保存

企业必须保留所有交易记录（发票、收据等），自交易之日起至少保留 5 年

操作指南：Botswana SaaS VAT

步骤：1 门槛

2025年8月16日，博茨瓦纳议会通过了2025年第22号增值税（修订）法案，该法案通过对非居民提供的数字服务征收增值税，以及对销售给注册企业、政府实体或大型非注册企业的销售额实行增值税自我评估，从而扩大了增值税征收范围。远程服务将根据地点、账单详情或SIM卡信息等因素被视为在博茨瓦纳提供。年销售额超过50万博茨瓦纳普拉的非居民服务提供商必须注册增值税。生效日期尚未公布。

步骤：2 商业注册

企业在增值税注册之前，必须在当地注册（例如，在Companies and Intellectual Property Authority注册）并持有纳税人识别号 (TIN)。通过Botswana Unified Revenue Service (BURS) 申请。

步骤：3 纳税人识别号/增值税号

由BURS颁发的税务识别号 (TIN)；增值税号码与TIN相同。BURS负责管理增值税并颁发注册证书。

步骤：1 标准增值税

标准增值税税率为14%，适用于应税供应，包括数字/SaaS服务。

步骤：2 增值税计算公式

为确定您的税额，请参考以下公式：
税额 = 净价 × 14%

 

步骤：3 反向收费 (B2B)

对于非居民供应商向博茨瓦纳增值税注册实体提供的B2B供应，通常适用反向征收机制：客户自行核算增值税（在同一申报表中申报销项和进项，如可全额抵扣则净影响为零）。对于大型非注册实体/政府，根据最新改革，反向征收机制也可能适用。

步骤：1 B2C销售

卖家必须对向博茨瓦纳的私人消费者提供的商品征收14%的增值税，包括外国数字/SaaS服务提供商（一旦当地增值税制度适用于远程服务）。在博茨瓦纳消费的服务需要缴纳增值税。

步骤：2 B2B销售

向已注册增值税的商业客户提供的服务，卖方通常不按照反向征收机制收取增值税；购买方在其申报中核算增值税。

步骤：3 发票要求

对于有效的增值税发票，强制性字段通常包括：

  • 显眼地标示“税务发票”字样
  • 签发日期
  • 序列号/发票号码
  • 供应商名称、地址、增值税号/税务登记号
  • 接收方名称和增值税号/税务登记号（如适用）
  • 服务描述
  • 对价（净价）、已征收增值税和总金额（含增值税）

步骤：1 申报周期

非居民远程服务供应商的增值税申报通常为季度申报；根据新规定，大型未注册个人/政府机构可能会每2个月申报一次。

步骤：2 申报截止日期

通常在期间结束后设定的截止日期前（例如，类似于许多司法管辖区，增值税申报表通常在期间结束后25天内提交 — 具体的BURS指南应予确认）。

步骤：3 提交

申报和付款通过 BURS 电子申报门户（eServices）提交。付款以博茨瓦纳普拉 (BWP) 支付给 BURS；经批准后，可能允许使用外币支付。

步骤：4 记录保存

保留发票、纳税申报表和支持性文件至少7年

PayPro Global 解决方案：简化注册与财政代表

应对博茨瓦纳的税务登记和财政代表事务可能令人望而生畏。PayPro Global 作为您的备案商家（Merchant of Record），将处理这些复杂事宜，包括增值税登记和必要的财政代表服务，让您能够专注于您的业务。

了解更多关于我们的备案商家服务。

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