按地区划分的税率 玻利维亚

选择地区

此页面提供的信息仅供一般参考。它不应被解释为税务建议，也并非旨在提供税务建议。有关您的具体税务责任的建议，请咨询经验丰富的税务专家。 PayPro Global 对基于此处提供的信息采取或未采取的任何行动不承担任何责任。

玻利维亚的SaaS销售税概况：全面概述

在玻利维亚，软件即服务（SaaS）行业的企业销售额需缴纳13%的增值税（VAT）。这项税收于1986年生效，是旨在实现税收管理现代化和增加公共收入的更广泛举措的一部分。作为企业主，了解这项税收的复杂性对于确保合规和保持健康的财务状况至关重要。

目前，没有适用于SaaS等数字服务的增值税减免或豁免，这意味着所有交易均适用13%的全额税率。这需要您进行细致的记录保存，因为您需要至少保留五年发票、收据和其他相关文件。此外，玻利维亚法律规定必须使用电子发票，要求企业为所有销售开具电子发票。通过遵守这些法规并与信誉良好的税务顾问合作，您可以自信地应对玻利维亚SaaS销售税的复杂性。

马赛克图像

玻利维亚

玻利维亚于1986年实施增值税制度，重点是增加公共收入和实现税收管理现代化。

官方政府链接： Servicio de Impuestos Nacionales

13.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

0.00%

降低的税率

税率降低的产品类别

数字商品和服务没有特定的减税税率

免税产品类别

没有数字商品或服务类别可以免税

B2B销售的反向收费机制

否

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

在开始在该国进行任何应税活动之前

可在线注册

是

需要当地代表

是

注册流程

要注册增值税，请填写增值税注册申请表，收集所需文件，包括商业登记和地址证明，并将注册表和文件在线或亲自提交给税务机关。最后，等待您的增值税注册号码确认。

应纳税的数字和电子服务清单

可下载软件、流媒体服务、电子书、在线课程和其他以电子方式提供的服务。

罚款

对于延迟注册、延迟申报以及其他不遵守增值税义务的行为，可能会处以罚款，包括罚款和利息。

注册门槛

无门槛，非居民公司必须注册增值税

申报间隔

每月

申报截止日期

在报告期后的次月15日之前。

电子发票要求

是

记录保存

企业必须保留所有交易记录（发票、收据等）至少5年。

操作指南：玻利维亚 SaaS 增值税

步骤：1 门槛

玻利维亚没有为当地企业设定特定的增值税注册门槛；通常，当纳税人在玻利维亚开展应税活动时，就需要进行增值税注册。
此外，玻利维亚目前没有专门针对非居民数字服务供应商的简化增值税注册制度。SaaS 或其他数字服务的外国供应商通常无法注册增值税，除非他们在当地设立机构（例如，分支机构、子公司或授权代表）。

 

因此，增值税义务通常仅在供应商通过在玻利维亚注册的实体运营时产生。

步骤：2 商业注册

公司必须在商业登记处 (Registro de Comercio) 注册，然后向国家税务局 (Servicio de Impuestos Nacionales – SIN) 登记，才能成为税务居民。

步骤：3 纳税人识别号/增值税号

由 Servicio de Impuestos Nacionales 颁发的税号是 NIT (Número de Identificación Tributaria)；用于玻利维亚所有增值税 (IVA) 的合规和申报。

步骤：1 标准增值税税率

在玻利维亚境内提供的商品和服务的标准增值税 (“IVA”) 税率为 13%。

步骤：2 增值税计算公式

要计算税额，请使用以下公式： 

税额 = 净价 × 13%

步骤：3 反向收费 (B2B)

玻利维亚对非居民提供的服务没有普遍的反向征收机制；在玻利维亚境外消费的服务通常不属于玻利维亚增值税的征收范围，且非居民供应商不受国内反向征收的约束。

步骤：1 B2C销售

如果向玻利维亚消费者销售数字服务SaaS/B2C，则必须按应税价格的13%征收增值税（向消费者收取）。

步骤：2 B2B销售

对于买方已注册增值税的B2B销售，增值税仍然适用；玻利维亚不采用标准的欧盟式反向征收机制；非居民供应商如果在玻利维亚进行经常性供应，通常必须注册并征收增值税。

步骤：3 发票要求

增值税发票必须包含：

  • 供应商名称 & 地址
  • 供应商NIT；买方名称 & NIT（如适用）；
  • 发票日期；唯一的连续发票号码
  • 服务描述；
  • 净金额；
  • 增值税税率 & 金额；
  • 总金额；
  • 货币 & 若以外币签发则需兑换为玻利维亚诺；
  • 电子发票制度要求时需提供二维码/开票代码。

步骤：1 申报周期

IVA的每月增值税申报。

步骤：2 申报截止日期

申报和支付应在申报期次月的13日至22日之间进行（具体日期取决于税号末位数字）。

步骤：3 提交

通过SIN’s电子门户（在线申报系统）进行申报和支付。

步骤：4 记录保存

根据玻利维亚税法规定，税务记录、发票和账簿通常必须保存最长8年。

电子发票 (Sistema de Facturación Electrónica – SFE) 对于已注册增值税的企业是强制性的。 

PayPro Global 解决方案：简化注册与财政代表

应对玻利维亚的增值税注册和税务代表事宜可能充满挑战。PayPro Global 充当您的名义商家，处理这些复杂事宜，包括在需要时进行增值税注册和税务代表，从而让您能够专注于您的业务。

了解更多关于我们的备案商家服务。

常见问题解答

不堪SaaS销售税合规的重负？

我们的SaaS税务专家团队随时为您提供帮助。立即联系我们，享受免费咨询。

咨询专业顾问
马赛克图像
zh_CN简体中文
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська ja日本語 ko_KR한국어 zh_CN简体中文