Aliquota fiscale per regione Bolivia

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Panorama dell'imposta sulle vendite SaaS in Bolivia: una panoramica completa

In Bolivia, le aziende che operano nel settore del Software as a Service (SaaS) sono soggette a un'imposta sul valore aggiunto (IVA) del 13% sulle loro vendite. Questa imposta è entrata in vigore nel 1986 come parte di un'iniziativa più ampia volta a modernizzare l'amministrazione fiscale e rafforzare le entrate pubbliche. Come imprenditore, comprendere le complessità di questa imposta è fondamentale per garantire la conformità e mantenere una solida posizione finanziaria.

Attualmente, non sono previste aliquote IVA ridotte o esenzioni applicabili ai servizi digitali come il SaaS, il che significa che l'aliquota completa del 13% si applica a tutte le transazioni. Ciò si traduce in una meticolosa tenuta dei registri, poiché sarà necessario conservare fatture, ricevute e altri documenti pertinenti per un minimo di cinque anni. Inoltre, la legge boliviana impone la fatturazione elettronica, richiedendo alle aziende di emettere fatture elettroniche per tutte le vendite. Aderendo a queste normative e collaborando con un consulente fiscale affidabile, è possibile affrontare le complessità dell'imposta sulle vendite SaaS in Bolivia con sicurezza.

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Bolivia

La Bolivia ha implementato un sistema IVA nel 1986, concentrandosi sul potenziamento delle entrate pubbliche e sulla modernizzazione dell'amministrazione fiscale.

Link ufficiale del governo: Servicio de Impuestos Nacionales

13.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

0.00%

Aliquota fiscale ridotta

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Nessuna aliquota fiscale ridotta specifica per beni e servizi digitali

Categorie di prodotti esenti

Nessuna categoria di beni o servizi digitali è esente

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

No

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Prima di iniziare qualsiasi attività imponibile nel paese

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

sì

Procedura di registrazione

Per registrarsi all'IVA, compilare il modulo di domanda di registrazione IVA, raccogliere i documenti richiesti, tra cui la registrazione dell'attività e la prova dell'indirizzo, e presentare il modulo di registrazione e i documenti online o di persona presso l'autorità fiscale. Infine, attendere la conferma del proprio numero di partita IVA.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Software scaricabile, servizi di streaming, e-book, corsi online e altri servizi forniti elettronicamente.

Sanzioni

Sanzioni possono essere applicate in caso di registrazione tardiva, presentazione tardiva e altre inadempienze agli obblighi IVA, comprese multe e interessi.

Soglia di registrazione

Nessuna soglia, le società non residenti devono registrarsi ai fini IVA

Frequenza di dichiarazione

Mensile

Scadenza per la presentazione

Entro il 15 del mese successivo al periodo di riferimento.

Requisiti di fatturazione elettronica

sì

Conservazione dei documenti

Le aziende devono conservare le registrazioni di tutte le transazioni (fatture, ricevute, ecc.) per un minimo di 5 anni.

Guide pratiche: IVA SaaS in Bolivia

Passo: 1 Soglia

La Bolivia non prevede una soglia specifica per la registrazione IVA per le imprese residenti; la registrazione IVA è generalmente richiesta quando un contribuente svolge attività imponibili in Bolivia.
Inoltre, la Bolivia attualmente non dispone di un regime di registrazione IVA semplificato specificamente per i fornitori non residenti di servizi digitali. I fornitori esteri di SaaS o altri servizi digitali non possono normalmente registrarsi all'IVA a meno che non stabiliscano una presenza locale (ad esempio, filiale, consociata o rappresentante autorizzato).

 

Pertanto, gli obblighi IVA generalmente sorgono solo se il fornitore opera attraverso un'entità registrata in Bolivia.

Passo: 2 Registrazione aziendale

Le aziende devono essere registrate presso il registro commerciale (Registro de Comercio) e quindi iscriversi al Servizio Fiscale Nazionale (Servicio de Impuestos Nacionales – SIN) per essere un residente fiscale.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

L'ID fiscale rilasciato è il NIT (Número de Identificación Tributaria) dal Servicio de Impuestos Nacionales; utilizzato per tutte le conformità e dichiarazioni VAT (IVA) in Bolivia

Passo: 1 Aliquota IVA standard

L'aliquota standard VAT (“IVA”) è del 13% su beni e servizi forniti in Bolivia.

Passo: 2 Formula IVA

Per calcolare l'importo dell'imposta, utilizzare la seguente formula: 

Importo Fiscale = Prezzo Netto × 13%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

La Bolivia non ha un meccanismo generale di inversione contabile per i servizi forniti da non residenti; i servizi consumati al di fuori della Bolivia generalmente non rientrano nell'IVA boliviana e i fornitori non residenti non sono soggetti all'inversione contabile domestica.

Passo: 1 Vendita B2C

Se si vendono servizi digitali SaaS/B2C a consumatori boliviani, l'IVA deve essere applicata al 13% sul prezzo imponibile (addebitata al consumatore).

Passo: 2 Vendita B2B

Per le vendite B2B in cui l'acquirente è registrato ai fini IVA, l'IVA si applica comunque; la Bolivia non applica un meccanismo di reverse charge standard in stile UE; i fornitori non residenti devono tipicamente registrarsi e riscuotere l'IVA se effettuano forniture abituali in Bolivia.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Le fatture IVA devono includere:

  • Nome & indirizzo del fornitore
  • NIT del fornitore; Nome & NIT dell'acquirente (se applicabile);
  • Data fattura; Numero fattura univoco e sequenziale
  • Descrizione dei servizi;
  • Importo netto;
  • Aliquota IVA & importo;
  • Importo totale;
  • Valuta & conversione in Boliviani se emessa in valuta estera;
  • Codice QR/codici di fatturazione ove richiesto ai sensi del regime di fatturazione elettronica.

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Dichiarazioni IVA mensili.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le dichiarazioni e i pagamenti sono dovuti tra il 13 e il 22 del mese successivo al periodo di riferimento (varia in base all'ultima cifra dell'identificativo fiscale).

Passaggio: 3 Presentazione

Presentati e pagati tramite il portale elettronico del SIN (sistema di presentazione online).

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

I registri fiscali, le fatture e i libri contabili devono essere generalmente conservati per un massimo di 8 anni secondo le norme fiscali boliviane.

La fatturazione elettronica (Sistema de Facturación Electrónica – SFE) è obbligatoria per le imprese assoggettate all'IVA. 

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Orientarsi nella registrazione IVA e nella rappresentanza fiscale della Bolivia può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come il tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale ove necessario, così puoi concentrarti sulla tua attività.

Scopri di più sui nostri servizi MoR.

FAQ

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Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita.

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