Aliquota fiscale per regione Terranova e Labrador

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Imposta a Terranova e Labrador: Una Guida per le Imprese SaaS

Terranova e Labrador opera con un'Imposta Armonizzata sulle Vendite (HST) unificata del 15%, amministrata direttamente dalla Canada Revenue Agency (CRA), che combina componenti federali e provinciali in un'unica aliquota. Per i fornitori non residenti di prodotti digitali e servizi elettronici, la registrazione nell'ambito del regime semplificato GST/HST scatta al raggiungimento della soglia di 30.000 CAD di vendite annuali ai consumatori canadesi. Le frequenze di presentazione si adattano al fatturato aziendale—variando da cicli mensili a annuali—con dichiarazioni e pagamenti elettronici dovuti entro un mese dalla chiusura del periodo di riferimento.

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Terranova e Labrador

Terranova e Labrador è una provincia con Imposta Armonizzata sulle Vendite (HST) al 15%, amministrata a livello federale dalla Canada Revenue Agency.

Link ufficiale del governo: Canada Revenue Agency

15.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Imposta applicabile per

B2B e B2C

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Una volta superati i CAD 30.000 di vendite annuali 

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

No

Procedura di registrazione

Registrazione online delle attività commerciali presso la CRA; i non residenti utilizzano il regime semplificato GST/HST

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Prodotti e servizi digitali forniti elettronicamente (CRA)

Sanzioni

Presentazione in ritardo 1% + 0,25%/mese (massimo 12 mesi);

omessa registrazione min CAD 250

Soglia di registrazione

30.000 CAD di vendite annuali

Frequenza di dichiarazione

Mensile, trimestrale o annuale 

Scadenza per la presentazione

Un mese dopo la fine del periodo di riferimento

Requisiti di fatturazione elettronica

Non obbligatorio

Conservazione dei documenti

6 anni

Guide pratiche: IVA SaaS di Terranova e Labrador

Passo: 1 Soglia

A partire dal 1° luglio 2021, il Canada richiede ai seguenti venditori non residenti di registrarsi e riscuotere la GST/HST federale se le loro vendite superano i CAD 30.000 in un periodo di 12 mesi. 

 

  • $30.000 CAD nell'arco di 4 trimestri solari consecutivi. La registrazione è obbligatoria se questa soglia viene superata dalle vendite a “destinatari canadesi specificati.”
  • La soglia di 30.000 CAD esiste per legge, ma molti fornitori SaaS e digitali non residenti che vendono a consumatori canadesi (incluso il New Brunswick) devono registrarsi anche se non superano i 30.000 CAD, a causa delle norme sull'economia digitale in vigore dal 1° luglio 2021.

Passo: 2 Registrazione aziendale

Gestito dalla Canada Revenue Agency (CRA). I fornitori SaaS non residenti utilizzano tipicamente il Regime Semplificato GST/HST per i servizi digitali, a meno che non abbiano una presenza fisica o desiderino richiedere Crediti d'Imposta a Monte (ITCs).

 

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Il Numero GST/HST (es. 123456789RT0001) emesso dalla CRA.

Passo: 1 Aliquota Standard

L'aliquota dell'imposta sulle vendite è del 15% Imposta Armonizzata sulle Vendite (HST). Questa consiste nel 5% di GST Federale e nel 10% di componente Provinciale.

Passo: 2 Formula di Calcolo

Per calcolare gli importi delle imposte, si prega di utilizzare la seguente formula:

 

Importo dell'imposta = Prezzo Netto X 15%

 

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

In base al regime semplificato, se un cliente B2B fornisce un numero di registrazione GST/HST valido, il venditore non residente non applica l'imposta. L'acquirente autodetermina l'imposta nella propria dichiarazione.

Passo: 1 Vendita B2C

Devi applicare il 15% di HST a qualsiasi consumatore in Terranova e Labrador che non è registrato per la GST/HST. Usa gli “indicatori di residenza” (ad esempio, indirizzo di fatturazione, indirizzo IP o informazioni bancarie) per confermare che l'acquirente si trova nella provincia.

Passo: 2 Vendita B2B

Non addebitare l'HST se l'acquirente fornisce un numero GST/HST valido. È necessario verificare il numero tramite il registro CRA. Se non viene fornito alcun numero, trattare la vendita come B2C e addebitare il 15% di tasse.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Le fatture devono includere:
1. Ragione sociale dell'azienda.
2. Numero di registrazione GST/HST.
3. Data della fattura.
4. Importo totale pagato/da pagare.
5. Importo fiscale distinto o una dichiarazione che l'imposta è inclusa (specificando l'aliquota del 15%).
6. Nome del destinatario (richiesto per vendite B2B/di alto valore).

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Lo standard per il regime semplificato è Trimestrale (trimestri solari).

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

La fine del mese successivo alla fine del periodo di rendicontazione (ad esempio, il primo trimestre termina il 31 marzo; la dichiarazione/il pagamento è dovuto il 30 aprile).

Passaggio: 3 Presentazione

Dichiarazione elettronica tramite CRA My Business Account o il portale del registro GST/HST. I pagamenti possono essere effettuati tramite bonifico bancario o le principali istituzioni finanziarie.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

I documenti fiscali devono essere conservati per un minimo di 6 anni dalla fine dell'ultimo anno a cui si riferiscono.

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Gestire la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale del Newfoundland e Labrador può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come il tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale ove necessario, così puoi concentrarti sulla tua attività.

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