Aliquota fiscale per regione Nuova Zelanda

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Capire l'imposta sulle vendite SaaS in Nuova Zelanda: una guida completa per le aziende

Districarsi tra le complessità fiscali può essere impegnativo, soprattutto per le aziende che operano nel dinamico e internazionale settore del SaaS. Questa guida mira a demistificare i fondamenti dell'imposta sulle vendite SaaS in Nuova Zelanda, fornendo le conoscenze e gli strumenti necessari per garantire la conformità fiscale e semplificare le operazioni.

La Nuova Zelanda opera con un sistema di imposta su beni e servizi (GST), implementato nel 1986. Questa imposta globale si applica alla maggior parte dei beni e servizi, compresi i prodotti digitali come il SaaS. L'aliquota GST standard in Nuova Zelanda è del 15% e le aziende sono tenute a riscuotere e versare questa imposta all'Inland Revenue Department (IRD). È fondamentale notare che non esistono esenzioni specifiche per i beni o servizi digitali e la conformità alle normative GST rimane essenziale per le aziende che offrono soluzioni SaaS in Nuova Zelanda.

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Nuova Zelanda

La Nuova Zelanda ha adottato un'imposta su beni e servizi (GST) nel 1986 per semplificare la tassazione e migliorare la conformità.

Link ufficiale del governo: Agenzia delle Entrate

15.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Nessun bene o servizio digitale specifico con imposta ridotta

Categorie di prodotti esenti

Non sono previsti beni o servizi digitali esenti da imposte

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Una volta superata la soglia

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

No

Procedura di registrazione

Verifica se hai l'obbligo di registrazione in base al tuo fatturato annuo o se sei un non residente che vende servizi digitali o importa beni di basso valore.
Ottieni un numero IRD se non ne possiedi già uno.
Richiedi la registrazione GST online o tramite modulo cartaceo, fornendo i dettagli dell'attività e il fatturato previsto.
Attendi l'approvazione e ricevi il tuo numero GST.
Una volta registrato, addebita il 15% di GST e richiedi il rimborso del GST pagato sulle spese aziendali.
Presenta regolarmente le dichiarazioni GST ed effettua i pagamenti.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Forniture di contenuti digitali come e-book, film, programmi TV, musica e abbonamenti a giornali online;
Forniture online di giochi, app, software e manutenzione software;
Webinar o corsi di apprendimento a distanza;
Servizi assicurativi;
Servizi di gioco d'azzardo;
Servizi di progettazione o pubblicazione di siti web;
Servizi legali, contabili o di consulenza.

Sanzioni

In Nuova Zelanda, anche se un'azienda straniera non ha effettuato vendite durante un periodo specifico, è comunque obbligata a presentare una dichiarazione dei redditi “nulla”. In caso contrario, potrebbero essere applicate sanzioni per presentazione tardiva.

L'importo specifico della sanzione per presentazione tardiva dipende dal reddito netto dell'azienda:

Meno di $ 100.000: penale di $ 50
Da $ 100.000 a $ 1 milione: penale di $ 250
Oltre $ 1 milione: penale di $ 500

Soglia di registrazione

NZD 60.000 

Frequenza di dichiarazione

Trimestrale

Scadenza per la presentazione

Entro il 28° giorno del mese successivo al periodo di riferimento

Requisiti di fatturazione elettronica

Non obbligatorio

Conservazione dei documenti

I seguenti documenti devono essere conservati per 7 anni:

Fatture fiscali emesse e ricevute
Note di credito e note di debito
Registrazioni contabili (ad esempio, libro mastro, libro cassa, estratti conto bancari)
Registrazioni di beni e servizi esportati
Registrazioni degli acquisti da non residenti (se si utilizza il meccanismo dell'inversione contabile)
Registrazioni dell'IVA pagata su beni importati
Copie di tutte le dichiarazioni IVA presentate
Prova di pagamento per qualsiasi IVA dovuta

Guide pratiche: IVA SaaS Nuova Zelanda

Passo: 1 Soglia

A partire dal 1° ottobre 2016, la Nuova Zelanda richiede ai non residenti (incluse le piattaforme online) che forniscono servizi a distanza, inclusi i servizi digitali, ai consumatori (B2C) in Nuova Zelanda di registrarsi e riscuotere la GST se le loro vendite superano i 60.000 NZD in un periodo di 12 mesi.

Passo: 2 Registrazione aziendale

La registrazione è gestita da Inland Revenue (IRD). I non residenti che forniscono “Servizi a distanza” (SaaS) possono utilizzare una procedura di registrazione semplificata che non richiede un'entità locale o un rappresentante fiscale.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

L'IRD Number (o GST Number) è rilasciato da Inland Revenue.

Passo: 1 Aliquota GST standard

L'aliquota GST standard in Nuova Zelanda è del 15%. 

Passo: 2 Formula GST

Per calcolare l'importo dell'imposta, utilizzare la seguente formula:

 

Importo dell'imposta = Prezzo netto x 15%

 

 

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Si applica alle forniture B2B. Se l'acquirente neozelandese è registrato ai fini GST, il fornitore estero non addebita la GST. L'acquirente contabilizza l'imposta tramite il meccanismo dell'inversione contabile.

Passo: 1 Vendita B2C

I fornitori SaaS offshore devono applicare il 15% di GST sulle vendite a consumatori privati. Devi determinare la residenza utilizzando almeno due prove non contrastanti (ad esempio, indirizzo di fatturazione, indirizzo IP, dati bancari).

Passo: 2 Vendita B2B

A aliquota zero/Nessuna GST applicata. Devi ottenere il numero GST dell'acquirente o una dichiarazione del loro stato GST. Se l'acquirente non è registrato, considera la vendita come B2C.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Da aprile 2023, la NZ utilizza “Taxable Supply Information” (TSI). Per vendite superiori a NZD 200, devono includere:
• Nome del fornitore e numero GST
• Data di fornitura
• Descrizione dei servizi
• Importo della GST e prezzo totale
• Per vendite superiori a NZD 1.000, sono richiesti il nome e l'indirizzo del destinatario.

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Le tasse vengono dichiarate tipicamente trimestralmente per i fornitori di servizi a distanza non residenti (periodi che terminano a marzo, giugno, settembre, dicembre).

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le imposte devono essere presentate entro il 28° giorno del mese successivo alla fine del periodo imponibile (eccezione: 7 maggio per il periodo di marzo; 15 gennaio per il periodo di novembre).

Passaggio: 3 Presentazione

Le imposte vengono presentate online tramite il portale myIR. I pagamenti vengono generalmente effettuati tramite carta di credito, carta di debito o bonifico SWIFT/bancario in NZD.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

La documentazione fiscale deve essere conservata per un minimo di 7 anni in inglese (salvo autorizzazione contraria).

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Orientarsi nella registrazione IVA e nella rappresentanza fiscale della Nuova Zelanda può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale dove necessario, così puoi concentrarti sul tuo business.

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FAQ

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Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita.

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