Aliquota fiscale per regione Yukon

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Lo Yukon non impone alcuna tassa di vendita territoriale, lasciando applicabile solo l'imposta federale sui beni e servizi (GST) del 5% del Canada, che è amministrata dalla Canada Revenue Agency (CRA). Nell'ambito del quadro semplificato GST/HST, i fornitori non residenti di prodotti digitali e servizi elettronici devono registrarsi una volta che le loro vendite annuali ai consumatori canadesi raggiungono la soglia di CAD 30.000. Le frequenze di dichiarazione sono determinate dalle fasce di reddito—che vanno da cicli mensili a cicli annuali—con dichiarazioni e pagamenti elettronici dovuti entro un mese dalla fine del periodo di riferimento.

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Yukon

Lo Yukon non ha un'imposta sulle vendite territoriale. Si applica solo l'imposta federale sui beni e servizi (GST) del 5%, amministrata dalla Canada Revenue Agency.

Link ufficiale del governo: Canada Revenue Agency

11.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Nessuna fascia di aliquota ridotta per i servizi digitali

Imposta applicabile per

B2B e B2C

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Dopo 30.000 CAD di vendite annuali a consumatori canadesi (non residenti)

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

No

Procedura di registrazione

Registrazione online delle attività commerciali presso la CRA; i non residenti utilizzano il regime semplificato GST/HST

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Prodotti e servizi digitali forniti elettronicamente (CRA)

Sanzioni

Presentazione tardiva 1% + 0,25%/mese (max 12 mesi)

Soglia di registrazione

30.000 CAD di vendite annuali

Frequenza di dichiarazione

Annuale, trimestrale o mensile in base alla fascia di ricavi

Scadenza per la presentazione

Un mese dopo la fine del periodo di riferimento

Requisiti di fatturazione elettronica

Non obbligatorio

Conservazione dei documenti

6 anni

Guide pratiche: IVA SaaS dello Yukon

Passo: 1 Soglia

A partire dal 1° luglio 2021, il Canada richiede ai seguenti venditori non residenti di registrarsi e riscuotere la GST/HST federale se le loro vendite superano i CAD 30.000 in un periodo di 12 mesi. 

Passo: 2 Registrazione aziendale

La registrazione è gestita dalla Canada Revenue Agency (CRA). I non residenti possono utilizzare la Simplified GST/HST Registration per le attività commerciali dell'economia digitale tramite il sito web della CRA.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

 Il GST/HST Number (parte del 9-digit Business Number/BN) è rilasciato dalla CRA.

Passo: 1 Aliquota Standard

L'aliquota dell'imposta sulle vendite è del 5% (Federal Goods and Services Tax). Yukon non ha Provincial Sales Tax (PST) o Harmonized Sales Tax (HST).

Passo: 2 Formula di Calcolo

Per calcolare gli importi delle imposte, si prega di utilizzare la seguente formula:

 

Importo dell'imposta = Prezzo netto X 5%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Si applica. In base al regime semplificato, se un acquirente B2B fornisce un numero di registrazione GST/HST valido, il fornitore SaaS non residente non addebita l'imposta. L'acquirente potrebbe essere tenuto ad auto-liquidare.

Passo: 1 Vendita B2C

Applicare il 5% di GST a tutti i consumatori privati nello Yukon. Un cliente è presunto un consumatore se non fornisce un numero di registrazione GST/HST valido.

Passo: 2 Vendita B2B

Non addebitare la GST se l'acquirente fornisce un numero GST/HST canadese valido e una prova di registrazione. Utilizzare il registro online del CRA per verificare i numeri.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Deve includere:

 

  • Denominazione legale/operativa del fornitore
  • Numero di registrazione GST/HST (se registrazione standard)
  • Data della fattura
  • Importo totale dovuto
  • Chiara indicazione dell'importo dell'imposta (o che il prezzo include l'imposta)

Per il B2B, il numero GST/HST dell'acquirente deve essere registrato per giustificare l'esenzione fiscale.

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Dichiarazione trimestrale per i soggetti iscritti con regime semplificato (basata sull'anno solare). I soggetti iscritti con regime ordinario dichiarano:

  • Mensile (ricavi >6M $)
  • Trimestrale (1.5M $–6M $)
  • Annuale (<1.5M $).

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le dichiarazioni annuali sono generalmente dovute entro sei mesi dalla fine dell'anno fiscale (30 giugno). Le dichiarazioni mensili/trimestrali sono dovute entro un mese dalla fine del periodo.

Passaggio: 3 Presentazione

Presentare elettronicamente tramite CRA My Business Account o GST/HST NETFILE. I pagamenti vengono effettuati tramite online banking o il portale “My Payment”.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

I documenti fiscali devono essere conservati per un minimo di 6 anni dalla fine dell'ultimo anno a cui si riferiscono.

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