Aliquota fiscale per regione Arabia Saudita

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

IVA su SaaS in Arabia Saudita: cosa devono sapere le aziende

Le aziende che vendono SaaS in Arabia Saudita sono soggette all'IVA (Imposta sul Valore Aggiunto) con un'aliquota standard del 15%. Implementato nel 2018, il sistema IVA in Arabia Saudita si allinea alle migliori pratiche internazionali e contribuisce a diversificare l'economia e a generare entrate pubbliche aggiuntive. Fatta eccezione per alcune categorie specifiche, tutti i beni e servizi, incluso il SaaS, sono soggetti all'aliquota IVA standard. È fondamentale per le aziende registrarsi ai fini IVA se il loro fatturato annuo supera i 375.000 SAR o se prevedono di superare questa soglia entro i successivi 30 giorni.

Per i fornitori esteri di servizi digitali (B2C), non esiste una soglia. La registrazione è obbligatoria dalla prima fornitura imponibile a un cliente non registrato ai fini IVA.

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Arabia Saudita

L'Arabia Saudita ha implementato un sistema IVA nel 2018 per diversificare la propria economia e aumentare le entrate pubbliche.

Link ufficiale del governo: Zakat, Tax and Customs Authority

15.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Nessun bene o servizio digitale con imposta ridotta

Categorie di prodotti esenti

Nessun bene o servizio digitale esente

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Una volta superata la soglia.

I fornitori di servizi digitali non residenti devono registrarsi dalla prima fornitura imponibile.

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

sì

Procedura di registrazione

Per registrarsi ai fini IVA in Arabia Saudita, le aziende devono innanzitutto avere un numero di identificazione fiscale (TIN) valido. Durante la registrazione, l'autorità fiscale chiederà informazioni finanziarie come le vendite e le spese imponibili stimate per l'anno successivo, nonché i dati effettivi degli ultimi 12 mesi.

Le aziende possono anche registrarsi volontariamente per l'IVA anche se non hanno raggiunto la soglia obbligatoria, a condizione che le loro vendite imponibili negli ultimi 12 mesi siano state almeno la metà della soglia di registrazione (SAR 187.500).

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Servizi di streaming, come Netflix, Amazon Prime e Spotify;
Download di app e software, inclusi giochi, software di produttività e app mobili;
E-book e pubblicazioni digitali;
Pubblicità online, inclusi annunci display, annunci sui social media e contenuti sponsorizzati;
Servizi basati su cloud, come soluzioni di archiviazione, elaborazione e software-as-a-service (SaaS);
Mercati online e piattaforme di e-commerce, tra cui Amazon, eBay e Souq.com;
Corsi di formazione e istruzione online;
Giochi online, inclusi acquisti e abbonamenti in-game;
Servizi finanziari digitali, come servizi bancari online ed elaborazione dei pagamenti;
Servizi di web hosting e registrazione domini.

Sanzioni

Ritardo nella presentazione della dichiarazione IVA:

Sanzione: Non inferiore al 5% e non superiore al 25% dell'imposta dovuta.
Questa sanzione si applica anche se non è dovuta alcuna imposta (dichiarazione nulla) o se si dispone di un eccesso di IVA recuperabile.
2. Ritardo nel pagamento dell'IVA:

Sanzione iniziale: 5% dell'importo dell'imposta non pagata.
Sanzione aggiuntiva: Per ogni mese o frazione di mese in cui l'imposta rimane impagata, viene applicata una sanzione aggiuntiva pari all'1% dell'importo non pagato.
3. Altre violazioni:

Mancata emissione di una fattura fiscale o emissione di una fattura fiscale errata: Sanzione fino a tre volte il valore della fornitura.
Mancata tenuta di registri adeguati o presentazione di informazioni errate: Sanzione fino a SAR 10.000 (circa 2.600 USD).
Evasione fiscale: una multa fino a cinque volte l'importo dell'imposta dovuta, la reclusione o entrambe.

Soglia di registrazione

Nessuna soglia per i fornitori esteri di servizi digitali (B2C). La registrazione è obbligatoria dalla prima fornitura imponibile a un cliente non registrato ai fini IVA.

Frequenza di dichiarazione

Trimestrale (<SAR 40M)
Mensile (>SAR 40M)

Scadenza per la presentazione

Ultimo giorno del mese successivo al periodo di imposta

Requisiti di fatturazione elettronica

sì

 

Esenzione: I fornitori non residenti sono attualmente esenti dall'integrazione obbligatoria della fatturazione elettronica “Fatoora” (Fase 1 & 2).

Conservazione dei documenti

In Arabia Saudita, i contribuenti sono tenuti a conservare correttamente i registri IVA per almeno 6 anni. Tali registri devono includere le fatture fiscali emesse, i libri contabili, gli estratti conto bancari e altri documenti finanziari. Questi documenti possono essere conservati in formato cartaceo o elettronico, ma devono essere prontamente disponibili per l'ispezione da parte delle autorità fiscali, su richiesta.

Guide pratiche: Arabia Saudita IVA SaaS

Passo: 1 Soglia

A partire dal 1° gennaio 2018, l'Arabia Saudita richiede ai fornitori non residenti (incluse le piattaforme online) di
servizi digitali ai consumatori (B2C) in Arabia Saudita di registrarsi e riscuotere l'IVA, indipendentemente dall'
importo delle vendite.

Il 2 marzo 2021, la Zakat, Tax and Customs Authority (ZATCA) dell'Arabia Saudita ha pubblicato le linee guida sull'IVA
per i negozi online nelle quali ha chiarito che i negozi online le cui vendite annuali superano i SAR
375.000 devono:

(1) ottenere la registrazione commerciale;

(2) registrarsi per l'IVA e esporre il certificato IVA su
la propria piattaforma online;

e (3) presentare le dichiarazioni dei redditi e pagare le passività fiscali.

I negozi online sono piattaforme digitali che
svolgono attività commerciali tramite siti web, piattaforme di social media, messaggistica istantanea
applicazioni e applicazioni per gli acquisti.

Il 30 agosto 2021, la ZATCA ha emesso linee guida sul trattamento IVA delle transazioni e-commerce.
Le linee guida chiariscono le implicazioni IVA dei diversi modelli di business e-commerce, inclusi i servizi di prenotazione e-commerce che sarebbero soggetti ad IVA in base alla transazione sottostante.

Nessuna soglia per i fornitori esteri di servizi digitali (B2C). La registrazione è obbligatoria dalla prima fornitura imponibile a un cliente non registrato ai fini IVA.

Passo: 2 Registrazione aziendale

Registrati online tramite il portale ZATCA (Zakat, Tax and Customs Authority). Le aziende non residenti possono registrarsi direttamente o nominare un Rappresentante Fiscale per gestire la conformità.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Ottieni il tuo numero di conto IVA, che è un numero di 15 cifre (solitamente inizia e finisce con 3).

Passo: 1 Aliquota IVA standard

L'aliquota IVA standard in Arabia Saudita è del 15%.

Passo: 2 Formula IVA

Per calcolare l'importo dell'imposta, utilizzare la seguente formula:

Importo dell'imposta = Prezzo netto x 15%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Sì. I fornitori esteri non addebitano l'IVA sulle vendite B2B alle aziende saudite registrate. L'acquirente locale versa l'imposta secondo il meccanismo del Reverse Charge.

Passo: 1 Vendita B2C

Addebitare il 15% di IVA sui servizi digitali venduti a privati (clienti non commerciali) in Arabia Saudita.

Passo: 2 Vendita B2B

Non addebitare l'IVA. Verificare il numero di partita IVA del cliente. Il cliente è responsabile dell'onere fiscale.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

È necessario emettere una fattura commerciale valida contenente:

• Nome del fornitore, Indirizzo & Numero di partita IVA
• Nome & Indirizzo del Cliente
• Data di Emissione
• Descrizione dei Servizi
• Aliquota IVA & Importo (o nota di Reverse Charge)

 

Esenzione: I fornitori non residenti sono attualmente esenti dall'integrazione obbligatoria di fatturazione elettronica "Fatoora" (Fase 1 & 2).

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Le imposte devono essere presentate trimestralmente (per un fatturato annuo inferiore a 40 milioni di SAR) o mensilmente (per un fatturato annuo superiore a 40 milioni di SAR).

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le tasse dovrebbero essere dichiarate entro l'ultimo giorno del mese successivo al periodo fiscale (es. 30 aprile per il primo trimestre).

Passaggio: 3 Presentazione

Le dichiarazioni vengono presentate elettronicamente tramite il portale ZATCA. I pagamenti vengono effettuati tramite il sistema di pagamento SADAD o bonifico bancario al conto di ZATCA’s.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

I registri dovrebbero essere conservati per un minimo di 6 anni.

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Gestire la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale in Arabia Saudita può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale ove necessario, così che tu possa concentrarti sulla tua attività.

Scopri di più sui nostri servizi MoR.

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Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita.

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