Aliquota fiscale per regione Uzbekistan

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Capire l'imposta sulle vendite SaaS in Uzbekistan: una guida completa per le aziende

L'Uzbekistan ha adottato un sistema di Imposta sul Valore Aggiunto (IVA) nel 1992 per semplificare la riscossione delle imposte e rafforzare le finanze pubbliche. L'aliquota IVA standard per la maggior parte dei beni e servizi, incluso il SaaS (Software come Servizio), è del 12%. Le aziende devono rispettare requisiti specifici, incluse le scadenze trimestrali per la dichiarazione e il pagamento e gli obblighi di fatturazione elettronica. La consulenza con professionisti fiscali può garantire una conformità accurata.

Comprendere le sfumature dell'imposta sulle vendite uzbeka è fondamentale per le aziende SaaS. Questa guida approfondisce gli aspetti essenziali, offrendo consigli pratici per una gestione efficace.

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Uzbekistan

L'Uzbekistan ha implementato un sistema IVA nel 1992 per migliorare la conformità fiscale e aumentare le entrate pubbliche.

Link ufficiale del governo: Comitato Fiscale Statale

12.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti esenti

I servizi educativi sono esenti

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Entro 30 giorni dalla prima vendita

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

No

Procedura di registrazione

Per registrarsi presso l'autorità fiscale, una persona giuridica straniera deve presentare una domanda di registrazione insieme a un estratto dal registro delle persone giuridiche straniere del proprio paese di origine o un altro documento che ne attesti lo status giuridico. La domanda di registrazione deve essere presentata entro 30 giorni di calendario.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Sono inclusi musica e video in streaming, diritti d'uso di software via Internet e applicazioni e giochi per dispositivi mobili. Copre anche servizi di e-learning, e-book, riviste online, giornali e riviste. Inoltre, include Software-as-a-Service (SaaS) e altri software basati su cloud, servizi di archiviazione e elaborazione dati e servizi di pubblicità online. Anche i siti Web che elencano beni e servizi in vendita, siti Web di aste, registrazione e hosting di nomi di dominio Internet, traduzioni automatiche, servizi di elaborazione dati e servizi di consulenza forniti via e-mail fanno parte di questo elenco.

Sanzioni

La penale per la registrazione tardiva dell'IVA è pari al 5% dei ricavi soggetti a IVA. Tale penale è applicabile dalla data di scadenza per la registrazione IVA fino alla data effettiva di registrazione. La penale non può essere inferiore a 5 milioni di UZS (circa 445 USD).

Il funzionario di una persona giuridica o un contribuente individuale dovrà affrontare sanzioni amministrative per la presentazione delle dichiarazioni dei redditi dopo la scadenza pari al 20% dell'importo pagato in modo insufficiente o in ritardo.

Soglia di registrazione

Nessuna soglia, le società non residenti devono registrarsi ai fini IVA

Frequenza di dichiarazione

Trimestrale

Scadenza per la presentazione

Entro il 20° giorno successivo al periodo di riferimento

Requisiti di fatturazione elettronica

sì

Conservazione dei documenti

I documenti pertinenti dovrebbero essere conservati per 3-5 anni

Guide pratiche: IVA SaaS in Uzbekistan

Passo: 1 Soglia

A partire dal 1° gennaio 2020, l'Uzbekistan richiede ai fornitori non residenti (incluse le piattaforme online) di servizi digitali ai consumatori (B2C) in Uzbekistan di registrarsi e riscuotere l'IVA, indipendentemente dall'importo delle vendite.

Passo: 2 Registrazione aziendale

I fornitori esteri devono registrarsi tramite l'Ufficio IVA per le Aziende Internet sul portale fiscale ufficiale (tax.uz).

Passaggio: 3 Ottieni il TIN

Al momento della registrazione, all'entità estera viene assegnato un Numero di Identificazione Fiscale (TIN) utilizzato per la dichiarazione e il pagamento dell'IVA.

Passo: 1 Aliquota IVA standard

Applicare l'aliquota IVA standard, che è attualmente del 12% (ridotta dal 15% nel 2023).

Passo: 2 Determina se devi registrarti.

Per calcolare l'importo dell'imposta, utilizzare la seguente formula:

 

Importo IVA = Prezzo Netto x 12%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Sì. La fornitura di servizi elettronici a entità legali uzbeke registrate (B2B) è soggetta al meccanismo del Reverse Charge. Il venditore estero non addebita l'IVA; l'acquirente aziendale locale è responsabile della dichiarazione e del pagamento dell'imposta.

Passo: 1 Vendita B2C

Una volta registrati, siete tenuti ad addebitare il 12% di IVA su tutte le vendite di servizi digitali ai consumatori individuali in Uzbekistan.

Passo: 2 Vendita B2B

Non addebitare l'IVA se il cliente è un'entità legale uzbeka registrata. L'acquirente è tenuto al pagamento dell'imposta a livello locale.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

I fornitori esteri registrati tramite l'Ufficio IVA sono generalmente esenti dall'emissione di fatture fiscali elettroniche uzbeke formali (E-Factura). Tuttavia, a fini commerciali, si dovrebbe emettere una ricevuta/fattura contenente:

 

• Nome del Fornitore & TIN
• Nome dell'Acquirente
• Descrizione del Servizio
• Valore della Transazione & Valuta
• Importo dell'Imposta (per B2C)

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Presentare la dichiarazione IVA trimestralmente.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le dichiarazioni devono essere presentate entro il ventesimo giorno del mese successivo al trimestre di riferimento (ad esempio, il 20 aprile per il 1° trimestre).

Passaggio: 3 Presentazione

Inviare le dichiarazioni elettronicamente tramite il portale dell'Ufficio IVA tax.uz. I pagamenti possono essere effettuati in valute estere (USD, EUR, ecc.) sui conti del Comitato Fiscale.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

Conservare registrazioni precise delle vendite e delle prove di localizzazione dei clienti per un minimo di 3-5 anni (periodo di prescrizione standard).

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Gestire la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale in Uzbekistan può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale ove necessario, in modo che tu possa concentrarti sulla tua attività.

Scopri di più sui nostri servizi MoR.

FAQ

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Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita.

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