Aliquota fiscale per regione El Salvador

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

IVA e fatturazione elettronica per SaaS a El Salvador: una guida alla conformità

Le aziende SaaS che operano a El Salvador sono soggette a un'imposta sul valore aggiunto (IVA) del 13%, introdotta nel 1992 per migliorare la conformità fiscale e le entrate pubbliche. Poiché nessun bene o servizio digitale è esente, le aziende devono tenere traccia e dichiarare meticolosamente l'IVA su tutte le vendite di SaaS. Le dichiarazioni IVA vengono presentate annualmente, con pagamenti dovuti entro il 30 aprile di ogni anno. Per garantire una conformità senza soluzione di continuità, le aziende devono conservare fatture, note di credito/debito, documentazione di importazione/esportazione, registri dei beni e servizi forniti/ricevuti e copie delle fatture fiscali emesse/ricevute per un minimo di 5 anni. El Salvador impone la fatturazione elettronica, rendendo necessario l'utilizzo di sistemi di fatturazione elettronica certificati.

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El Salvador

El Salvador ha adottato un sistema IVA nel 1992 per migliorare la conformità fiscale e aumentare le entrate pubbliche.

Link ufficiale del governo: Ministerio de Hacienda

13.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Nessun bene o servizio digitale con imposta ridotta a El Salvador

Categorie di prodotti esenti

Nessun bene o servizio digitale è esente a El Salvador

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Attualmente, non esistono normative specifiche per i servizi digitali offerti da fornitori non residenti.

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

Non specificato

Procedura di registrazione

Innanzitutto, raccogli tutta la documentazione necessaria, inclusi un documento d'identità (passaporto o carta d'identità nazionale), la prova di registrazione dell'attività commerciale e qualsiasi altro documento legale pertinente. Successivamente, richiedi un Numero di Identificazione Fiscale (NIT) tramite il Ministero delle Finanze. Quindi, compila il modulo di registrazione IVA fornito dall'autorità fiscale (DGII). Invia questo modulo insieme alla tua documentazione all'ufficio delle imposte (DGII). Dopo l'invio, l'autorità fiscale esaminerà la tua richiesta. Una volta approvata, riceverai il tuo numero di partita IVA.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Software e applicazioni: software scaricabili, app mobili e software as a service (SaaS).
Media digitali: ebook, musica digitale, video digitali e giornali o riviste online.
Servizi online: servizi di cloud storage, servizi di web hosting e giochi online.
Contenuti digitali: beni virtuali nei giochi, arte digitale e altri file o prodotti digitali.

Sanzioni

Sono previste sanzioni per la presentazione tardiva, la mancata presentazione, la dichiarazione incompleta o l'elusione/evasione fiscale.

Sono previste sanzioni anche per il mancato rispetto degli obblighi formali.

Sono previste sanzioni per la mancata o tardiva registrazione.

Soglia di registrazione

Nessuna soglia, le società non residenti devono registrarsi ai fini IVA

Frequenza di dichiarazione

Annualmente

Scadenza per la presentazione

Within first 10 working days of following month

Requisiti di fatturazione elettronica

sì

Conservazione dei documenti

The following items should be kept for at least 10 years: Invoices for sales and purchases
Note di credito e note di debito
Documentazione di importazione ed esportazione
Registrazioni di tutti i beni e servizi forniti e ricevuti
Tutte le fatture fiscali ricevute
Copie delle fatture fiscali emesse

How-To Guides: El Salvador SaaS VAT

Passo: 1 Soglia

For local entities, registration is mandatory if annual turnover exceeds $5,714.28 USD (SVC 50,000) or total assets exceed $2,285.71 USD. For non-resident SaaS providers without a permanent establishment, there is no simplified registration path; tax is handled via reverse charge by the buyer.

Passo: 2 Registrazione aziendale

Managed by the Ministerio de Hacienda (Ministry of Finance) through the Dirección General de Impuestos Internos (DGII).

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

The tax IDs are the NIT (Número de Identificación Tributaria) and the NRC (Número de Registro de Contribuyente), issued by the DGII.

Passo: 1 Standard VAT (IVA) Rate

The standard VAT (IVA) rate in El Salvador is 13%.

Passo: 2 Formula IVA

To calculate your tax amounts, use the following formula: 

 

Tax Amount = Net Price x 13%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

It applies to all cross-border B2B digital services. The local business recipient is responsible for “self-assessing” and paying the 13% VAT to the tax authority. The foreign SaaS provider does not need to register or charge VAT locally.

Passo: 1 Vendita B2C

Non-resident SaaS providers with no physical presence are generally not required to collect VAT from individual consumers. The tax is technically due as an “import of services,” but enforcement remains at the local level (often via future bank withholding regulations).

Passo: 2 Vendita B2B

The provider should not charge VAT on the invoice. The invoice should be issued for the Net Amount only, and the buyer applies the reverse charge.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

For cross-border SaaS, the invoice must include:

  • Nome/Indirizzo del Fornitore
  • Sequential Invoice Number
  • Data di emissione
  • Detailed Description of Services
  • Unit Price and Total (in USD)
  • Buyer’s Tax ID (NIT/NRC) to allow them to apply the reverse charge.

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Taxes must be filled annualy. 

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Taxes must be filed within the first 10 working days of the month following the tax period.

Passaggio: 3 Presentazione

Returns are filed electronically via the “Declaración en Línea” portal on the Ministerio de Hacienda website. Payments are made through authorized local banks or online banking.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

Records must be kept for a minimum of 10 years (extended from 5 years following the 2022 e-invoicing reforms).

• Ministerio de Hacienda (Official Site)
• Ley del Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de Servicios (IVA)

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Navigating El Salvador’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Scopri di più sui nostri servizi MoR.

FAQ

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Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita.

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