Ставка податку за регіонами Сальвадор

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

ПДВ на SaaS та електронне виставлення рахунків у Сальвадорі: посібник із відповідності

Компанії SaaS, що працюють у Сальвадорі, підлягають оподаткуванню податком на додану вартість (ПДВ) у розмірі 13%, який було введено в 1992 році з метою підвищення податкової дисципліни та збільшення державних доходів. Оскільки жодні цифрові товари чи послуги не звільняються від оподаткування, підприємства повинні ретельно відстежувати та звітувати про ПДВ з усіх продажів SaaS. Податкові декларації з ПДВ подаються щорічно, а платежі мають бути сплачені до 30 квітня кожного року. Для забезпечення безперебійного дотримання податкового законодавства підприємства зобов'язані зберігати рахунки-фактури, кредитні/дебетові повідомлення, імпортно-експортну документацію, записи про надані/отримані товари та послуги, а також копії виданих/отриманих податкових накладних протягом щонайменше 5 років. Сальвадор запровадив обов'язкове електронне виставлення рахунків-фактур, що вимагає використання сертифікованих систем електронного документообігу.

Мозаїчне зображення

Сальвадор

Сальвадор запровадив систему ПДВ у 1992 році з метою покращення податкової дисципліни та збільшення державних доходів.

Офіційне посилання уряду: Ministerio de Hacienda

13.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

У Сальвадорі немає цифрових товарів чи послуг зі зниженою ставкою податку.

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

У Сальвадорі немає звільнених від оподаткування цифрових товарів чи послуг.

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Наразі немає спеціальних правил щодо цифрових послуг, що надаються нерезидентами.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Не вказано

Процедура реєстрації

Спочатку зберіть усі необхідні документи, включаючи документ, що посвідчує особу (паспорт або національний ID), підтвердження реєстрації бізнесу та будь-які відповідні юридичні документи. Далі подайте заявку на отримання Податкового ідентифікаційного номера (NIT) через Міністерство фінансів. Потім заповніть форму реєстрації платника ПДВ, надану податковим органом (DGII). Подайте цю форму разом з вашими документами до податкової інспекції (DGII). Після подання податковий орган розгляне вашу заявку. Після схвалення ви отримаєте свій реєстраційний номер платника ПДВ.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Програмне забезпечення та додатки: завантажуване програмне забезпечення, мобільні додатки та програмне забезпечення як послуга (SaaS).
Цифрові медіа: електронні книги, цифрова музика, цифрові відео та онлайн-газети або журнали.
Онлайн-послуги: хмарні сервіси зберігання даних, послуги веб-хостингу та онлайн-ігри.
Цифровий контент: віртуальні товари в іграх, цифрове мистецтво та інші цифрові файли або продукти.

Штрафи

За несвоєчасну подачу, неподання, заниження сум або ухилення від сплати податків накладаються штрафи.

Також накладаються штрафи за невідповідність формальним вимогам.

Передбачені штрафи за відсутність реєстрації або несвоєчасну реєстрацію.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Щорічно

Кінцевий термін подання звітності

Протягом перших 10 робочих днів наступного місяця

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

Наступні документи слід зберігати щонайменше 10 років: Рахунки-фактури за продажі та покупки
Кредитні та дебетові повідомлення
Імпортно-експортна документація
Облік усіх поставлених та отриманих товарів і послуг
Усі отримані податкові накладні
Копії виданих податкових накладних

Посібники: ПДВ на SaaS в Сальвадорі

Крок: 1 Поріг

Для місцевих організацій реєстрація є обов'язковою, якщо річний оборот перевищує 5 714,28 доларів США (50 000 SVC) або загальні активи перевищують 2 285,71 доларів США. Для нерезидентних постачальників SaaS без постійного представництва спрощений шлях реєстрації відсутній; податок сплачується за механізмом зворотного нарахування покупцем.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Керується Ministerio de Hacienda (Міністерство фінансів) через Dirección General de Impuestos Internos (DGII).

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Податкові ідентифікатори — це NIT (Número de Identificación Tributaria) та NRC (Número de Registro de Contribuyente), видані DGII.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ (IVA)

Стандартна ставка ПДВ (IVA) в Сальвадорі становить 13%.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суми податків, використовуйте наступну формулу: 

 

Сума податку = Чиста ціна x 13%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Це стосується всіх транскордонних цифрових послуг B2B. Місцевий отримувач послуг відповідає за “самостійну оцінку” та сплату 13% ПДВ до податкового органу. Іноземному постачальнику SaaS не потрібно реєструватися або нараховувати ПДВ на місці.

Крок: 1 Продаж B2C

Нерезидентні SaaS-провайдери без фізичної присутності зазвичай не зобов’язані стягувати ПДВ з індивідуальних споживачів. Технічно, податок належить до сплати як “імпорт послуг”, але його застосування залишається на місцевому рівні (часто через майбутні банківські правила щодо утримання коштів).

Крок: 2 Продаж B2B

Провайдер не повинен нараховувати ПДВ у рахунку-фактурі. Рахунок-фактура має бути виставлений лише на чисту суму, а покупець застосовує зворотне нарахування.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Для транскордонних SaaS-послуг рахунок-фактура повинен містити:

  • Назва/Адреса постачальника
  • Порядковий номер інвойсу
  • Дата виставлення
  • Детальний опис послуг
  • Ціна за одиницю та загальна сума (у доларах США)
  • Податковий ідентифікатор покупця (NIT/NRC), щоб вони могли застосувати зворотне нарахування.

Крок: 1 Період подання

Податки мають подаватися щорічно. 

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Податки мають бути подані протягом перших 10 робочих днів місяця, що настає за податковим періодом.

Крок: 3 Подання

Декларації подаються в електронному вигляді через портал «Declaración en Línea» на вебсайті Ministerio de Hacienda. Платежі здійснюються через уповноважені місцеві банки або онлайн-банкінг.

Крок: 4 Ведення обліку

Записи повинні зберігатися щонайменше 10 років (термін продовжено з 5 років після реформ електронного виставлення рахунків 2022 року).

• Ministerio de Hacienda (Офіційний сайт)
• Ley del Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de Servicios (IVA)

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в реєстрації ПДВ та фіскальному представництві Сальвадору може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, вирішуючи ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська