지역별 세율 엘살바도르

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엘살바도르의 SaaS VAT 및 전자 송장: 규정 준수 가이드

엘살바도르에서 운영되는 SaaS 비즈니스는 세금 규정 준수 및 공공 수입을 강화하기 위해 1992년에 시행된 13%의 부가가치세(VAT)를 적용받습니다. 디지털 상품이나 서비스가 면제되지 않으므로 기업은 모든 SaaS 판매에 대한 VAT를 철저히 추적하고 보고해야 합니다. VAT 신고는 매년 제출되며, 납부는 매년 4월 30일까지입니다. 원활한 규정 준수를 위해 기업은 송장, 신용/직불 메모, 수입/수출 서류, 제공/수령한 상품 및 서비스 기록, 발행/수령한 세금 송장 사본을 최소 5년 동안 보관해야 합니다. 엘살바도르는 전자 송장을 의무화하여 인증된 전자 송장 시스템을 사용해야 합니다.

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엘살바도르

엘살바도르는 세금 준수를 개선하고 공공 수입을 늘리기 위해 1992년에 부가가치세(VAT) 시스템을 도입했습니다.

공식 정부 링크: 재무부

13.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

엘살바도르에는 세금이 감면되는 디지털 상품이나 서비스가 없습니다.

면세 제품 카테고리

엘살바도르에는 디지털 상품이나 서비스가 면제되지 않습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

현재 비거주 공급자의 디지털 서비스에 대한 특정 규정은 없습니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

명시되지 않음

등록 절차

먼저 신분증(여권 또는 주민등록증), 사업자등록증명서, 관련 법률 문서를 포함한 모든 필요한 서류를 수집합니다. 그런 다음 재무부를 통해 납세자 식별 번호(NIT)를 신청합니다. 그런 다음 세무 당국(DGII)에서 제공하는 부가가치세 등록 양식을 작성합니다. 이 양식을 서류와 함께 세무서(DGII)에 제출합니다. 제출 후 세무 당국이 신청서를 검토합니다. 승인되면 부가가치세 등록 번호를 받게 됩니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

소프트웨어 및 애플리케이션: 다운로드 가능한 소프트웨어, 모바일 앱 및 서비스형 소프트웨어(SaaS).
디지털 미디어: 전자책, 디지털 음악, 디지털 비디오, 온라인 신문 또는 잡지.
온라인 서비스: 클라우드 스토리지 서비스, 웹 호스팅 서비스 및 온라인 게임.
디지털 콘텐츠: 게임 내 가상 상품, 디지털 아트 및 기타 디지털 파일 또는 제품.

벌금

늦은 신고, 미신고, 과소 신고 또는 조세 회피/탈세에 대해서는 벌금이 부과됩니다.

형식 요건을 준수하지 않을 경우에도 벌금이 부과됩니다.

미등록 또는 지각 등록에 대한 불이익이 있습니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

매년

신고 마감일

다음 달 첫 10영업일 이내

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

다음 항목들은 최소 10년 동안 보관해야 합니다: 판매 및 구매 인보이스
대금결제전표 및 대변 메모
수출입 서류
공급 및 수령한 모든 재화 및 용역에 대한 기록
수령한 모든 세금계산서
발행한 세금계산서 사본

실용 가이드: 엘살바도르 SaaS 부가가치세

1단계 기준점

국내 법인의 경우, 연간 매출액이 $5,714.28 USD (SVC 50,000)를 초과하거나 총 자산이 $2,285.71 USD를 초과하면 등록이 의무적입니다. 고정사업장이 없는 비거주 SaaS 제공업체는 간소화된 등록 절차가 없으며, 세금은 구매자가 역청구 방식으로 처리합니다.

2단계 사업자 등록

Ministerio de Hacienda (재무부) 산하 Dirección General de Impuestos Internos (DGII)를 통해 관리됩니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

세금 ID는 DGII에서 발행하는 NIT (Número de Identificación Tributaria)와 NRC (Número de Registro de Contribuyente)입니다.

1단계 표준 VAT (IVA) 세율

엘살바도르의 표준 VAT (IVA) 세율은 13%입니다.

2단계 VAT 공식

세금 금액을 계산하려면 다음 공식을 사용하세요: 

 

세금 금액 = 순가격 x 13%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

모든 국경 간 B2B 디지털 서비스에 적용됩니다. 현지 사업자 수신인은 13% 부가가치세를 “자진 신고”하고 세무 당국에 납부할 책임이 있습니다. 해외 SaaS 제공업체는 현지에서 부가가치세를 등록하거나 부과할 필요가 없습니다.

1단계 B2C 판매

물리적 사업장이 없는 비거주 SaaS 제공업체는 일반적으로 개인 소비자로부터 VAT를 징수할 의무가 없습니다. 이 세금은 기술적으로는 “용역의 수입”으로 인해 발생하지만, 집행은 지방 차원에서 이루어집니다(종종 향후 은행 원천징수 규정을 통해).

2단계 B2B 판매

제공업체는 인보이스에 VAT를 부과해서는 안 됩니다. 인보이스는 순액으로만 발행되어야 하며, 구매자가 역청구를 적용합니다.

단계: 3 송장 요구 사항

국경 간 SaaS의 경우, 인보이스에 다음 사항이 포함되어야 합니다.

  • 공급자 이름/주소
  • 순차적 송장 번호
  • 발행일
  • 상세 서비스 설명
  • 단가 및 총액 (USD)
  • 구매자’의 납세자 번호 (NIT/NRC), 역청구를 적용할 수 있도록

1단계 신고 주기

세금은 매년 신고해야 합니다. 

2단계 신고 마감일

세금은 과세 기간 다음 달의 첫 10 영업일 이내에 신고해야 합니다.

단계: 3 제출

신고서는 Ministerio de Hacienda 웹사이트의 “Declaración en Línea” 포털을 통해 전자적으로 제출됩니다. 결제는 승인된 지역 은행 또는 온라인 뱅킹을 통해 이루어집니다.

단계: 4 기록 유지

기록은 최소 10년 동안 보관되어야 합니다 (2022년 전자 인보이스 개혁 이후 5년에서 연장됨).

• Ministerio de Hacienda (공식 사이트)
• Ley del Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de Servicios (IVA)

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

엘살바도르의 VAT 등록 및 재정 대리 처리는 부담스러울 수 있습니다. PayPro Global은 귀하의 Merchant of Record로서, 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리를 포함한 이러한 복잡한 업무를 처리하여 귀하가 비즈니스에 집중할 수 있도록 돕습니다.

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FAQ

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