지역별 세율 매니토바

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매니토바의 세금: SaaS 비즈니스를 위한 가이드

매니토바에서는 디지털 상품에 이중 세금 시스템이 적용되어, 연방 5% 상품서비스세(GST) 위에 주정부 7% 소매 판매세(RST)가 중첩되어 총 12%의 유효 세율이 됩니다. 지방 규정이 스트리밍 및 온라인 미디어 플랫폼으로 확대된 후, 매니토바는 클라우드 컴퓨팅 서비스, SaaS 구독 및 원격 데이터 처리에 7%의 RST를 부과하기 위해 프레임워크를 더욱 현대화했습니다. 비거주 디지털 공급업체는 연간 현지 매출이 CAD 30,000 임계값을 초과하면 매니토바 재무부 및 캐나다 국세청(CRA)에 등록해야 하며, 지방 RST 신고 및 납부는 일반적으로 보고 기간 다음 달 20일까지입니다.

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매니토바

Manitoba는 연방 5% GST에 추가하여 7% 소매 판매세 (RST)를 적용합니다. 총 유효 세율: 12%. 

공식 정부 링크: 캐나다 국세청

12.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세금 적용 대상

B2B 및 B2C

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

연간 매출액이 CAD 30,000를 초과하는 경우 

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

아니요

등록 절차

연방 GST는 CRA 온라인을 통해; MB RST는 Manitoba Finance Taxation Division을 통해. 

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

스트리밍 서비스, 디지털 구독 서비스, 특정 온라인 플랫폼

벌금

연방: 지연 신고 1% + 월 0.25%.

MB RST: 주 Retail Sales Tax Act에 따른 벌금.

등록 기준

연간 매출 CAD 30,000

신고 간격

연방 GST: 매출 구간별.

MB RST: 월 평균 세액에 따라 월별, 분기별 또는 연간.

신고 마감일

연방: 기간 종료 후 한 달.

MB RST: 보고 기간 다음 달 20일 (TAXcess).

전자세금계산서 요구사항

필수 아님

기록 보관

MB RST 규정에 따라 5-6년 + 연방 GST (CRA) 6년

안내서: 알버타 SaaS VAT

1단계 기준점

2021년 7월 1일부터 캐나다는 12개월 기간 동안 매출이 CAD 30,000을 초과하는 비거주 판매업체들에게 연방 GST/HST를 등록하고 징수하도록 요구합니다.

 

• GST (연방): 캐나다 내 과세 매출이 4분기 연속 **$30,000 CAD**를 초과하는 경우 의무화됩니다.
• RST (주): Manitoba 거주자에 대한 연간 매출이 **$10,000 CAD**를 초과하는 경우, 주 외 디지털 판매자에게 의무화됩니다.

2단계 사업자 등록

• GST: Canada Revenue Agency (CRA)를 통해 “간소화된” 또는 “일반” GST/HST 등록을 진행하십시오.
• RST: TAXcess 포털을 통해 Manitoba Finance에 등록하십시오.

단계: 3 TIN/VAT 번호

• GST: 9자리 Business Number (BN) 뒤에 “RT0001”이 붙습니다.
• RST: 7자리 Manitoba RST Number.

1단계 표준 세율

매니토바의 세율은 통합 세율입니다:

• GST: 5% (연방)
• RST: 7% (주 정부)
• 총 세금: 12%

2단계 역외 과세 (B2B)

국경 간 SaaS의 경우, 비거주 판매자가 등록되지 않은 경우 매니토바 주 사업체(구매자)는 7% RST를 자체적으로 평가하여 주(州)에 직접 납부해야 합니다.

1단계 B2C 판매

5% GST와 7% RST를 모두 징수하십시오. 2026년부터 매니토바 주에서는 현지 설치 여부와 관계없이 SaaS가 과세 대상 서비스로 간주됩니다.

2단계 B2B 판매

• GST: 간소화된 제도(Simplified Regime)에 따라, 구매자가 유효한 GST 번호를 제공하는 경우 GST를 부과하지 마십시오.
• RST: 구매자가 재판매를 위한 RST 면제 증명서를 제공하지 않는 한 세금은 일반적으로 적용됩니다. 기업이 내부적으로 사용하는 SaaS는 과세 대상입니다.

단계: 3 송장 요구 사항

인보이스에는 다음 내용이 포함되어야 합니다: 

1. 공급자 이름 & 주소
2. GST 및 RST 등록 번호
3. 송장 날짜 & 일련번호
4. 서비스 설명 (예: SaaS 구독)
5. 세금 내역 (GST 및 RST를 별도로 표시)
6. 총 지불액

1단계 신고 주기

• GST: 월별, 분기별 또는 연간 (CRA가 거래량에 따라 결정).
• RST: 월별 (세금 >$5,000/년인 경우) 또는 분기별 (세금 <$5,000/년인 경우).

2단계 신고 마감일

• GST: 신고 기간 종료 후 1개월 뒤.
• RST: 기간 종료월 다음 달 20일.

단계: 3 제출

• GST: CRA My Business Account를 통해 신고됩니다.
• RST: Manitoba TAXcess를 통해 신고.

단계: 4 기록 유지

기록은 해당되는 가장 최근 세금 연도 말부터 최소 6년간 보관되어야 합니다.

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알버타주의 VAT 등록 및 세금 대리인 선임은 복잡할 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record로서, 필요한 경우 VAT 등록 및 세금 대리인 선임을 포함한 이러한 복잡한 업무를 처리하여 귀사가 비즈니스에 집중할 수 있도록 돕습니다.

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FAQ

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