지역별 세율 카메룬

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카메룬의 SaaS 판매세 길잡이: 종합 가이드

카메룬은 1999년에 부가가치세(VAT) 제도를 도입하여 세수 확보를 강화하고 경제 성장을 촉진하고자 했습니다. 이러한 프레임워크 내에서 SaaS(서비스형 소프트웨어)는 디지털 서비스 범주에 속하며 일반적으로 19.3%의 표준 VAT 세율이 적용됩니다. 사업주는 원활한 운영과 재정적 안정성을 확보하기 위해 이러한 규정을 이해하고 VAT 준수의 복잡성을 잘 파악하는 것이 중요합니다.

카메룬에서는 디지털 상품 및 서비스가 대체로 VAT가 면제되지 않지만, 몇 가지 특정 범주는 0%의 경감된 세율을 적용받을 수 있습니다. 불필요한 세금 부담을 피하려면 이러한 면제 조항을 잘 파악하고 제공하는 서비스를 정확하게 분류하는 것이 중요합니다. 또한 최소 10년 동안 꼼꼼하게 기록을 유지하는 것이 의무입니다. 여기에는 VAT 거래와 관련된 모든 송장, 영수증 및 관련 서류를 세심하게 문서화하는 것이 포함됩니다. 이러한 기록 보관 요구 사항을 준수하지 않으면 과중한 처벌을 받을 수 있습니다.

 

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카메룬

카메룬은 1999년에 세수 확보를 강화하고 경제 발전을 지원하기 위해 VAT 제도를 도입했습니다.

공식 정부 링크: Direction Générale des Impôts

19.25%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

0.00%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

디지털 상품 및 서비스에 대한 특정 감면 세율 없음

면세 제품 카테고리

카메룬에서는 디지털 상품 및 서비스가 일반적으로 VAT가 면제되지 않습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예, 현지 대리인을 지정하지 않은 경우

세무 ID 확인 필요

구체적인 정보를 찾을 수 없습니다.

언제 등록해야 하나요?

과세 대상 활동 개시 후 15일

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

비거주 기업은 카메룬에 세무 대리인을 선임해야 합니다. 다음으로 사업자등록증 및 대리인 신분증과 같은 필요한 서류를 수집하십시오. 해당 VAT 등록 양식을 작성하십시오(온라인으로 작성할 수 있는 경우가 많음). 작성된 양식을 필요한 서류와 함께 세무 당국에 제출하십시오. 승인되면 카메룬 내 거래에 사용할 VAT 번호가 발급됩니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

프로모션 활동, 통신 서비스, 클라우드 기반 또는 서비스형 소프트웨어(SaaS)를 포함한 소프트웨어 라이선스, 데이터 저장 및 처리, 플랫폼 운영자가 받는 수수료, 방송 활동, 스트리밍 및 다운로드 서비스(영화, 음악, 전자책 등), 온라인 광고 서비스, 웹 호스팅 서비스, 소프트웨어 및 소프트웨어 업데이트, 온라인 게임 서비스, 이러닝 및 온라인 코스는 모두 디지털 서비스의 예입니다.

벌금

규정을 준수하지 않을 경우 다음과 같은 불이익이 발생할 수 있습니다.
지연 등록: 기한 내에 등록하지 않을 경우 부과되는 불이익.
지연 제출: 마감일까지 VAT 신고서를 제출하지 않을 경우 부과되는 벌금.
잘못된 보고: VAT 신고서의 오류 또는 누락에 대한 재정적 불이익.
구체적인 금액과 비율은 위반의 성격과 심각도에 따라 다를 수 있습니다.

등록 기준

기준치 없음 

신고 간격

매월

신고 마감일

보고 기간 다음 달 15일까지.

전자세금계산서 요구사항

필수 아님

기록 보관

기업은 최소 10년 동안 정확한 기록을 보관해야 합니다. 여기에는 모든 송장, 영수증 및 VAT 거래와 관련된 관련 문서가 포함됩니다.

실용 가이드: 카메룬 SaaS VAT

1단계 기준점

2020년 1월 1일부터 카메룬은 해외 또는 국내 전자상거래 플랫폼을 통해 카메룬에서 상품 및 서비스를 제공하는 비거주 판매자(온라인 플랫폼 포함)에게 판매 금액과 관계없이 VAT를 등록하고 징수하도록 요구합니다.

2단계 사업자 등록

카메룬에서 납세 의무가 있는 모든 개인/사업자는 활동 시작일로부터 15영업일 이내에 Direction Générale des Impôts (DGI)에 등록해야 합니다. 거주 사업자는 DGI 포털에서 온라인으로 납세자 식별 번호(TIN)를 취득해야 합니다. 비거주자는 일반적으로 현지 재정 대리인을 지정해야 합니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

카메룬은 DGI에서 발급하는 통합 납세자 식별 번호(TIN)를 사용합니다. 부가가치세(VAT) 등록은 이 TIN에 연동되며 DGI를 통해 취득됩니다.

1단계 표준 VAT 세율

카메룬에서 공급되는 디지털 서비스에 대한 표준 VAT 세율은 19.25%입니다(지방세 할증료 포함).

2단계 VAT 공식

세액을 계산하려면 다음 공식을 참고하십시오: 

 

세금 금액 = 순 가격 × 19.25%

 

단계: 3 역외 과세 (B2B)

B2B 거래의 경우, 공급자는 직접 VAT를 등록하고 징수해야 합니다. 비거주 공급자가 VAT 징수에 실패하는 경우, 카메룬 사업자 구매자는 역청구 메커니즘에 따라 VAT를 자체 신고 납부할 의무가 있을 수 있습니다.

단계: 4 법인 최저 매출세 (2026년)

2026년 1월 1일부터 충분한 규모를 갖춘 비거주 디지털 서비스 제공업체는 기본 제도로 카메룬에서 발생한 수익에 대해 3%의 최소 매출세가 부과되거나, 실제 이익에 대해 약 30%의 표준 법인세를 선택할 수도 있습니다.

1단계 B2C 판매

국내에서 제공되는 SaaS 및 디지털 서비스에 대해서는 카메룬 소비자에게 19.25%의 부가가치세(VAT)가 부과되어야 합니다.

 

2단계 B2B 판매

카메룬 기업에 대한 B2B 공급에도 부가가치세(VAT)가 부과됩니다 (등록하지 않은 해외 공급업체에 대한 면세 역방향 과세는 없으며, 현지 구매자는 예외적인 경우에만 자체 정산을 적용할 수 있습니다).

단계: 3 인보이스 요건

일반 세법 (제150조)에 따라 인보이스에는 다음 사항이 포함되어야 합니다:

  • 공급업체 및 고객의 이름과 TIN(납세자 식별 번호)
  • 주소
  • 인보이스 날짜
  • 거래의 성격 및 세부 사항
  • 순가격
  • 부가가치세율 및 금액
  • 세금 포함 총 가격

1단계 신고 주기

부가가치세 신고서는 매월 제출됩니다.

2단계 신고 마감일

세금 신고 및 납부 기한은 일반적으로 과세 기간 다음 달 15일입니다.

단계: 3 제출

VAT 신고 및 납부는 DGI의 전자 서비스 포털을 통해 제출됩니다. 납부는 Direction du Trésor Cameroun (재무부)로 이루어집니다.

단계: 4 기록 유지

VAT 기록, 송장, 회계 장부 및 증빙 서류는 일반적으로 최소 10년 동안 보관되어야 하며, 검사를 위해 제시할 수 있어야 합니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

카메룬의 VAT 등록 및 재정 대리인 선정은 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 MoR(Merchant of Record) 역할을 하여, 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리인 선정과 같은 복잡한 업무를 처리해 드리므로 귀사는 비즈니스에 집중할 수 있습니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

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