Ставка податку за регіонами Камерун

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Орієнтування в податку з продажу SaaS у Камеруні: вичерпний посібник

Впровадження Камеруном системи податку на додану вартість (ПДВ) у 1999 році мало на меті збільшити збір доходів і стимулювати економічне зростання. У цих рамках SaaS (програмне забезпечення як послуга) належить до категорії цифрових послуг, на яку, як правило, поширюється стандартна ставка ПДВ у розмірі 19,3%. Для власника бізнесу розуміння цих правил і орієнтування в складнощах дотримання вимог ПДВ має вирішальне значення для забезпечення безперебійної роботи та фінансової стабільності.

Хоча цифрові товари та послуги в Камеруні в основному не звільняються від ПДВ, деякі категорії можуть претендувати на знижену ставку 0%. Бути в курсі цих звільнень і точно класифікувати свої пропозиції вкрай важливо, щоб уникнути непотрібного податкового навантаження. Крім того, обов'язковим є ведення ретельного обліку протягом щонайменше 10 років. Це включає в себе ретельну документацію всіх рахунків-фактур, квитанцій і будь-яких відповідних документів, що стосуються ваших операцій з ПДВ. Недотримання цих вимог до ведення обліку може призвести до суворих штрафів.

Камерун

Камерун запровадив систему ПДВ у 1999 році, щоб збільшити збір доходів і підтримати економічний розвиток.

Офіційне посилання уряду: Direction Générale des Impôts

19.25%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

0.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Відсутні спеціальні знижені ставки податку на цифрові товари та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Цифрові товари та послуги, як правило, не звільняються від ПДВ у Камеруні.

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так, якщо не було призначено місцевого представництва

Потрібна перевірка податкового номера

Не знайдено конкретної інформації

Коли потрібно зареєструватися

Через 15 днів після початку оподатковуваної діяльності

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Компанії-нерезиденти повинні призначити фіскального представника в Камеруні. Далі необхідно зібрати необхідну документацію, таку як свідоцтва про реєстрацію бізнесу та документи, що посвідчують особу представників. Заповніть відповідну форму реєстрації ПДВ, що часто можна зробити онлайн. Подайте заповнену форму разом з необхідними документами до податкового органу. Після схвалення вам буде видано номер ПДВ, який використовуватиметься для транзакцій на території Камеруну.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Рекламні акції, телекомунікаційні послуги, ліцензування програмного забезпечення, включаючи хмарні технології або програмне забезпечення як послугу (SaaS), зберігання та обробка даних, комісії, отримані операторами платформ, трансляція, потокові та завантажувані послуги (фільми, музика, електронні книги тощо), послуги онлайн-реклами, послуги веб-хостингу, програмне забезпечення та оновлення програмного забезпечення, послуги онлайн-ігор, а також електронне навчання та онлайн-курси - все це приклади цифрових послуг.

Штрафи

Штрафи за недотримання вимог можуть включати:
Пізня реєстрація: штрафи за несвоєчасну реєстрацію.
Подання звітності не вчасно: штрафи за неподання декларацій з ПДВ у встановлений термін.
Неправильна звітність: фінансові санкції за помилки або неточності у звітності з ПДВ.
Конкретні суми та ставки можуть змінюватись залежно від характеру та тяжкості правопорушення.

Поріг реєстрації

Відсутній мінімальний поріг

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

До 15 числа місяця, наступного за звітним періодом.

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

Підприємства зобов'язані вести точний облік протягом щонайменше 10 років. Це включає всі рахунки-фактури, квитанції та відповідні документи, пов'язані з операціями з ПДВ.

Практичні посібники: Камерун SaaS ПДВ

Крок: 1 Поріг

З 1 січня 2020 року Камерун вимагає від постачальників-нерезидентів (включаючи онлайн-платформи) товарів та послуг, що надаються в Камеруні через іноземні або місцеві платформи електронної комерції, зареєструватися та збирати ПДВ, незалежно від суми продажів.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Усі особи, які підлягають оподаткуванню в Камеруні, повинні зареєструватися в Direction Générale des Impôts (DGI) протягом 15 робочих днів з початку діяльності. Резидентний бізнес повинен отримати податковий ідентифікаційний номер (TIN) онлайн на порталі DGI. Нерезиденти, як правило, повинні призначити місцевого фіскального представника.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Камерун використовує єдиний ідентифікаційний номер платника податків (TIN), виданий Генеральною дирекцією з питань оподаткування. Реєстрація ПДВ прив'язана до цього TIN і здійснюється через DGI.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Стандартна ставка ПДВ становить 19.25% на цифрові послуги, що надаються в Камеруні (включно з муніципальною надбавкою).

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, врахуйте таку формулу:

Сума податку = Чиста ціна × 19.25%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Для B2B транзакцій постачальник зобов'язаний зареєструватися та безпосередньо стягувати ПДВ. Якщо постачальник-нерезидент не стягує ПДВ, камерунський бізнес-покупець може бути зобов'язаний за механізмом зворотного нарахування самостійно облікувати ПДВ.

Крок: 4 Корпоративний мінімальний податок на дохід (2026)

З 1 січня 2026 року нерезидентні цифрові провайдери з достатнім обсягом діяльності також можуть оподатковуватися мінімальним податком на дохід у розмірі 3% від доходу, отриманого з Камеруну, як режим за замовчуванням, або обрати стандартний корпоративний податок на фактичний прибуток за ставкою близько 30%.

Крок: 1 Продаж B2C

ПДВ повинен стягуватися за ставкою 19.25% з камерунських споживачів на SaaS та цифрові послуги, що надаються на території країни.

Крок: 2 Продаж B2B

Постачання B2B камерунським підприємствам також оподатковуються ПДВ (без звільненого зворотного нарахування для іноземного постачальника, який не зареєструвався; місцевий покупець може застосувати самонарахування лише в крайньому випадку).

Крок: 3 Вимоги до інвойсів

Згідно з Загальним податковим кодексом (Стаття 150), інвойси повинні містити:

назви постачальника та покупця, а також їхні ІПН
адреса
дата інвойсу
характер та деталі операції
ціна нетто
ставка та сума ПДВ
загальна ціна, включаючи податок.

Крок: 1 Період подання

Податкові декларації з ПДВ подаються щомісяця.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Податкові декларації та сплата зазвичай здійснюються до 15-го числа місяця, що настає за податковим періодом.

Крок: 3 Подання

Податкові декларації з ПДВ та платежі подаються через портал електронних послуг DGI. Сплата здійснюється до Direction du Trésor Cameroun (Казначейство).

Крок: 4 Ведення обліку

Облікові записи з ПДВ, рахунки-фактури, бухгалтерські книги та підтвердні документи зазвичай мають зберігатися щонайменше 10 років і бути доступними для перевірки.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в питаннях реєстрації ПДВ Камеруну та фіскального представництва може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, вирішуючи ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Які основні положення щодо податку з продажу SaaS для бізнесу в Камеруні?

У Камеруні більшість SaaS-послуг обкладаються ПДВ за стандартною ставкою 19,3%. Однак деякі специфічні категорії можуть претендувати на знижену ставку 0%. Підприємства повинні ретельно класифікувати свої пропозиції та вести ретельний облік протягом щонайменше 10 років. Декларації з ПДВ подаються щомісяця, а платежі повинні бути здійснені не пізніше 15 числа наступного місяця.
Як компанії SaaS можуть дотримуватися правил податку з продажу в різних регіонах?

Керування відповідністю законодавству в різних регіонах вимагає розуміння особливостей правил та ставок ПДВ, що діють у кожній юрисдикції. Підприємствам слід звертатися до податкових консультантів з досвідом роботи в галузі міжнародного оподаткування, щоб переконатися, що вони відповідають усім вимогам законодавства.
Як місцезнаходження клієнта впливає на зобов'язання з ПДВ при продажу SaaS у Камеруні?

Місцезнаходження клієнта може впливати на зобов'язання з ПДВ. Якщо клієнт знаходиться в Камеруні, застосовується стандартна ставка ПДВ у розмірі 19,3% або знижена ставка 0% (якщо застосовується). Однак, якщо клієнт знаходиться за межами Камеруну, можуть застосовуватися правила ПДВ країни клієнта. Вкрай важливо проконсультуватися з податковими фахівцями, щоб визначити відповідний податковий режим на основі місцезнаходження клієнта.

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом