Ставка податку за регіонами Міссісіпі

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

ПДВ Міссісіпі для SaaS: огляд

Штат Міссісіпі почав стягувати податок з продажу програмного забезпечення як послуги (SaaS) з 1 січня 2022 року, приєднавшись до зростаючої тенденції оподаткування цифрових послуг штатами. Стандартна ставка ПДВ у штаті становить 7%, що є однією з найвищих у країні. Компанії, що пропонують послуги SaaS, тепер зобов'язані реєструватися та збирати податок з продажу з клієнтів у Міссісіпі, що додасть ще один рівень складності до їх податкової звітності. Хоча в штаті немає загальнодержавних вимог щодо електронного інвойсингу, для компаній, що працюють у Міссісіпі, вкрай важливо бути в курсі будь-яких нових правил і потенційних змін.

Мозаїчне зображення

Міссісіпі

З 1 січня 2024 року максимальна ставка прибуткового податку в Міссісіпі становитиме 5%, що є частиною поточних зусиль, спрямованих на спрощення податкового кодексу та стимулювання економічного зростання.

Офіційне посилання уряду: Mississippi Department of Revenue

7.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Певні товари

Знижена ставка податку

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ваш обсяг продажів перевищує 250 000 доларів США.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Процедура реєстрації

Зверніться до Податкового управління Міссісіпі, щоб отримати дозвіл на сплату податку з продажу.
Подайте форму 83-105 (Податкова декларація корпорації Міссісіпі з прибутку та франшизи), якщо ви отримуєте дохід з джерела в Міссісіпі.
За необхідності призначте зареєстрованого агента в Міссісіпі

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

SaaS, відеоігри, цифрові продукти

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

$250,000.00

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або щорічно

Кінцевий термін подання звітності

20-го числа місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Податкові декларації з прибутку та підтвердні документи: мінімум 3 роки, рекомендовано 7 років

Діапазон місцевих ставок

0% – 1%

Посібники: ПДВ на SaaS у Міссісіпі

Крок: 1 Поріг

Вам потрібно буде стягувати податок з продажів у Міссісіпі, якщо у вас там є податковий зв'язок. Існує два способи, якими продавці можуть бути пов'язані зі штатом, коли йдеться про податковий зв'язок: фізичний або економічний.

  • Фізичний нексус означає наявність достатньої матеріальної присутності або діяльності у штаті, що зобов'язує сплачувати податок з продажу в цьому штаті.
  • Економічний нексус означає перевищення економічного порогу штату за загальним доходом або кількістю транзакцій у цьому штаті.

Перевищення $250 000 валових продажів на території штату протягом будь-якого послідовного 12-місячного періоду. Без порогу кількості транзакцій (наприклад, без правила 200 транзакцій).

 

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтеся через Mississippi Department of Revenue (DOR). Віддалені продавці без фізичної присутності реєструються для облікового запису Seller’s Use Tax; а продавці в штаті реєструються для Sales Tax.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Дозвіл на податок з продажів / Номер облікового запису податку на використання видається MS DOR. Ви повинні надати свій Federal EIN (Employer Identification Number) під час реєстрації.

Крок: 1 Стандартна ставка

Стандартна державна ставка становить 7%. Місцеві “інфраструктурні” податки (до 1%) застосовуються в певних містах, таких як Jackson або Tupelo.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x Ставка%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

США не використовують “Reverse Charge” у стилі ПДВ. Для B2B, якщо продукт оподатковується, продавець повинен стягнути податок, якщо покупець не надасть дійсний Mississippi Resale Certificate або Direct Pay Permit.

Крок: 1 Продаж B2C

Станом на 1 липня 2023 року (Законопроєкт Сенату 2449), Міссісіпі уточнив, що ПЗ як послуга (SaaS) оподатковується за ставкою 7%, якщо програмне забезпечення «використовується» або до нього «надається доступ» у штаті, незалежно від місця розташування сервера.

Крок: 2 Продаж B2B

Сплата податку є обов'язковою, за винятком випадків, коли покупець звільнений від оподаткування (уряд/некомерційна організація) або має дозвіл на пряму сплату податку, що дозволяє йому самостійно нараховувати податок на використання замість сплати постачальнику.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні містити: 

  • Назва та адреса продавця
  • Податковий номер рахунку продавця в Міссісіпі
  • Найменування покупця & Адреса
  • Дата продажу
  • Деталізована оподатковувана сума
  • Застосована податкова ставка (7%)
  • Загальна сума до сплати

Крок: 1 Період подання

Інтервал встановлюється DOR на основі зобов'язань: щомісячно (понад 3600 доларів США/рік), щоквартально (600–3599 доларів США/рік) або щорічно (менше 600 доларів США/рік).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Кінцевий термін подачі – 20-й день місяця, що настає за закінченням звітного періоду (наприклад, декларація за січень подається до 20 лютого).

Крок: 3 Подання

Має бути подано через портал Mississippi Taxpayer Access Point (TAP). Зазвичай вимагається електронний платіж (дебет/кредит ACH).

Крок: 4 Ведення обліку

Податкові записи слід зберігати щонайменше 3 роки (стандартний період для аудиторської перевірки), хоча для дотримання федеральних норм рекомендовано 4-7 років.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Навігація у питаннях реєстрації ПДВ та фіскального представництва Міссісіпі може бути складною справою. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська