Ставка податку за регіонами Онтаріо

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

В Онтаріо діє єдиний 13% Гармонізований податок з продажу (HST), який адмініструється на федеральному рівні Канадським податковим агентством (CRA) і поєднує федеральний податок на товари та послуги (GST) та компонент провінційного податку з продажу. Постачальники цифрових продуктів та електронних послуг, що не є резидентами, зобов'язані зареєструватися за спрощеною системою GST/HST, щойно їхній річний обсяг продажів канадським споживачам досягне порогу в 30 000 CAD. Електронна подача декларацій та платежі динамічно змінюються — від місячних до річних циклів, залежно від доходу бізнесу — при цьому всі декларації мають бути подані протягом одного місяця після завершення звітного періоду.

Мозаїчне зображення

Онтаріо

Онтаріо є провінцією, де діє гармонізований податок з продажу (HST) зі ставкою 13%, який адмініструється на федеральному рівні Канадським податковим агентством.

Офіційне посилання уряду: Canada Revenue Agency

13.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Податок застосовується для

B2B та B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Як тільки щорічні продажі перевищать 30 000 CAD 

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Онлайн-реєстрація бізнесу в CRA; нерезиденти використовують спрощений режим GST/HST

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Цифрові продукти та послуги, що надаються в електронному вигляді (CRA)

Штрафи

Прострочення подання 1% + 0,25%/місяць (макс. 12 місяців)

Поріг реєстрації

CAD 30 000 річних продажів

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щокварталу або щорічно 

Кінцевий термін подання звітності

Один місяць після закінчення звітного періоду

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

6 років

Практичні посібники: ПДВ на SaaS в Нунавуті

Крок: 1 Поріг

З 1 липня 2021 року Канада вимагає від наступних постачальників-нерезидентів реєструватися та збирати федеральний GST/HST, якщо їхні продажі перевищують 30 000 CAD протягом 12-місячного періоду

 

Реєстрація є обов'язковою, якщо цей поріг перевищено.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтеся через портал CRA Business Registration Online (BRO). Нерезиденти зазвичай використовують спрощену реєстрацію GST/HST для цифрових продуктів і послуг.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Вам буде присвоєно Бізнес-номер (BN) з суфіксом Програмного рахунку GST/HST (RT) (наприклад, 123456789 RT 0001) Агентством з доходів Канади.

Крок: 1 Стандартна ставка

Ставка податку з продажів становить 13% (Harmonized Sales Tax – HST) для клієнтів з Онтаріо.

Крок: 2 Формула ставки

Щоб розрахувати суми податків, будь ласка, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна X 13%

 

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

За спрощеним режимом механізм зворотного нарахування (Reverse Charge Mechanism) застосовується до продажів B2B. Якщо бізнес-клієнт надає дійсний реєстраційний номер GST/HST, продавець-нерезидент не повинен нараховувати податок. Покупець відповідає за самостійне нарахування, якщо послуга призначена для некомерційного використання.

 

Крок: 1 Продаж B2C

Ви повинні стягувати 13% податку HST з приватних споживачів (незареєстрованих фізичних осіб), що знаходяться в Онтаріо. Використовуйте платіжну адресу або IP-адресу для визначення місцезнаходження клієнта.

Крок: 2 Продаж B2B

Податок не стягується, якщо покупець надає дійсний реєстраційний номер GST/HST. Ви повинні перевірити цей номер, використовуючи онлайн-реєстр CRA.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні містити:

 

  • Назва компанії постачальника
  • Реєстраційний номер GST/HST
  • Дата видачі
  • Опис послуги
  • Загальна сума (включаючи податок)
  • Заява із зазначенням податкової ставки (13%) або про те, що ціна включає HST.

Крок: 1 Період подання

За замовчуванням – щоквартально для спрощеного режиму цифрової економіки.

 

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Кінцевий термін подання – один місяць після закінчення кожного звітного періоду (наприклад, для періоду Q1, що закінчується 31 березня, кінцевий термін – 30 квітня).

Крок: 3 Подання

Подавайте звітність через GST/HST NETFILE, використовуючи спрощену декларацію. Платежі здійснюються через портал CRA “My Payment” або банківським переказом для нерезидентів.

Крок: 4 Ведення обліку

Податкові записи слід зберігати щонайменше 6 років з кінця останнього року, до якого вони відносяться.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в процесах реєстрації ПДВ та податкового представництва в Онтаріо може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, вирішуючи ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та податковим представництвом, де це необхідно, щоб ви могли зосередитись на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська