Ставка податку за регіонами Таджикистан

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Податок на додану вартість (ПДВ) для SaaS-компаній у Таджикистані: Посібник з відповідності

SaaS companies operating in Tajikistan are subject to a 14% Value Added Tax (VAT) on their services. Introduced in 2004 to improve tax compliance and enhance public revenue, the VAT system is a crucial aspect of doing business in the country. Understanding your VAT obligations, including filing frequencies, deadlines, and record-keeping requirements, is essential for staying compliant.

Мозаїчне зображення

Таджикистан

Таджикистан запровадив систему ПДВ у 2004 році, щоб покращити податкову дисципліну та збільшити державні доходи.

Офіційне посилання уряду: Податковий комітет

14.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Немає жодних конкретних цифрових товарів чи послуг зі зниженою ставкою податку

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Деякі навчальні матеріали можуть бути звільнені від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

No longer than 30 calendar days from the date of commencement of activies

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Не знайдено конкретної інформації

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Розміщення інтерактивних ставок на азартні ігри у букмекерських конторах.
Надання доступу до інформаційно-комунікаційних мереж, а також можливості для користувачів їх змінювати.
Зберігання та обробка інформації за умови, що особа, яка надала інформацію, може отримати до неї доступ через інформаційно-комунікаційну мережу.
Надання обчислювальних потужностей у режимі реального часу для розміщення інформації в інформаційній системі.
Надання послуг з реєстрації доменних імен та хостингу.
Адміністрування інформаційних систем та веб-сайтів в Інтернеті.

Штрафи

Несплачування податків та неподання податкової звітності тягне за собою штрафи згідно з адміністративним законодавством Таджикистану.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Квартально

Кінцевий термін подання звітності

До 20-го числа місяця, що настає за звітним періодом

Вимоги до електронного документообігу

Ні

Ведення обліку

Наступні записи слід зберігати не менше 5 років: Записи про продажі та покупки включають рахунки-фактури (такі як податкові накладні, кредитні та дебетові ноти), договори та угоди, накладні на доставку або інші підтвердження доставки, а також імпортно-експортну документацію. Бухгалтерські записи включають Головну книгу, касову книгу, банківські виписки та записи в журналі, пов'язані з операціями з ПДВ. Крім того, податкові декларації з ПДВ складаються з копій поданих декларацій з ПДВ та підтвердження сплати ПДВ.

How-To Guides: Tajikistan SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

Effective January 21, 2021, Tajikistan requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Tajikistan to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Registration is completed online via the Tax Committee under the Government of the Republic of Tajikistan. Foreign entities use the “E-Filing system for foreigners” (e-VAT) portal. The application must be submitted within 20 days of the first taxable supply.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

TIN (Taxpayer Identification Number) is a unique 9-digit number assigned upon registration.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

In Tajikistan, the standard VAT rate is 14% (currently in effect under recent tax reforms).

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте цю формулу:

Tax Amount = Net Price x Rate %

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Yes. Foreign suppliers do not charge VAT on B2B sales to registered Tajik businesses. The local business buyer acts as a “Tax Agent” and must self-assess and pay the VAT to the authorities.

Крок: 1 Продаж B2C

Foreign suppliers must charge 14% VAT on all digital services supplied to individuals (non-business customers) in Tajikistan.

Крок: 2 Продаж B2B

Do not charge VAT. Ensure you validate the customer’s TIN and indicate “Reverse Charge” on the invoice.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

There is no strict e-invoicing mandate for foreign B2C, but records must be clear. Commercial invoices should include:

• Назва та адреса постачальника
• Buyer Name (and TIN for B2B)
• Дата виписки
• Опис послуги
• Net Amount and Currency
• For B2B: Reference to “Reverse Charge”

Крок: 1 Період подання

Taxes are filed quarterly.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Taxes must be filed by the 10th day of the month following the reporting quarter (e.g., April 10 for Q1).

Крок: 3 Подання

File returns electronically via the Andoz (E-Filing) portal for foreign providers. Payments are made via bank transfer using the payment details provided in the portal.

Крок: 4 Ведення обліку

All tax records should be kept for 5 years.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Navigating Tajikistan’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська