지역별 세율 타지키스탄

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타지키스탄의 SaaS 회사를 위한 부가가치세(VAT): 규정 준수 가이드

타지키스탄에서 사업을 운영하는 SaaS 기업은 서비스에 대해 14%의 부가가치세(VAT)가 부과됩니다. 2004년에 세금 준수를 개선하고 공공 수입을 증대하기 위해 도입된 VAT 시스템은 해당 국가에서 사업을 영위하는 데 있어 중요한 부분입니다. 신고 주기, 마감일 및 기록 보관 요건을 포함한 VAT 의무를 이해하는 것은 규정 준수를 유지하는 데 필수적입니다.

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타지키스탄

타지키스탄은 세금 규정 준수를 개선하고 공공 수입을 늘리기 위해 2004년에 VAT 시스템을 도입했습니다.

공식 정부 링크: 세무 위원회

14.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

특정 디지털 상품이나 서비스에 대한 세금 감면은 없습니다.

면세 제품 카테고리

일부 교육 자료는 면제될 수 있습니다

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

활동 개시일로부터 30 역일 이내

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

아니요

등록 절차

구체적인 정보가 없습니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

북메이커와의 인터랙티브 도박 베팅.
사용자가 수정할 수 있는 기능과 함께 정보 통신망에 대한 액세스 제공.
정보를 제공한 사람이 정보 통신망을 통해 정보에 액세스할 수 있는 경우 정보 저장 및 처리.
정보 시스템에서 정보를 호스팅하기 위해 실시간 컴퓨팅 성능을 제공합니다.
도메인 이름 등록 및 호스팅 서비스를 제공합니다.
인터넷상의 정보 시스템 및 웹사이트를 관리합니다.

벌금

타지키스탄 행정법에 따라 세금을 납부하지 않고 세무 보고서를 제출하지 않으면 벌금이 부과됩니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

분기별

신고 마감일

보고 기간 이후 달의 20일까지

전자세금계산서 요구사항

아니요

기록 보관

다음 기록은 최소 5년 동안 보관해야 합니다. 판매 및 구매 기록에는 세금 계산서, 신용 전표, 직불 전표와 같은 송장, 계약서, 납품서 또는 기타 납품 증빙 서류, 수입 및 수출 서류가 포함됩니다. 회계 기록에는 총계정원장, 현금 출납부, 은행 명세서 및 VAT 거래와 관련된 분개가 포함됩니다. 또한 VAT 신고서는 제출된 VAT 신고서 사본과 VAT 납부 증빙 서류로 구성됩니다.

실용 가이드: 타지키스탄 SaaS VAT

1단계 기준점

2021년 1월 21일부로 타지키스탄은 타지키스탄 내 소비자(B2C)에게 디지털 서비스를 제공하는 비거주 판매자(온라인 플랫폼 포함)에게 판매 금액과 관계없이 VAT 등록 및 징수를 의무화합니다.

2단계 사업자 등록

등록은 타지키스탄 공화국 정부 산하 조세 위원회를 통해 온라인으로 완료됩니다. 외국 법인은 “E-Filing system for foreigners”(e-VAT) 포털을 사용합니다. 신청서는 첫 과세 공급일로부터 20일 이내에 제출되어야 합니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

TIN (납세자 식별 번호)은 등록 시 부여되는 고유한 9자리 번호입니다.

1단계 표준 VAT 세율

타지키스탄에서 표준 VAT 세율은 14%입니다(최근 세금 개혁에 따라 현재 적용 중).

2단계 VAT 공식

세금 금액을 계산하시려면 이 공식을 이용하세요:

세액 = 순가격 x 세율 %

단계: 3 역외 과세 (B2B)

예. 외국 공급업체는 등록된 타지키스탄 사업체에 대한 B2B 판매에 VAT를 부과하지 않습니다. 현지 사업체 구매자는 “세금 대리인” 역할을 하며 VAT를 자체적으로 평가하여 당국에 납부해야 합니다.

1단계 B2C 판매

외국 공급업체는 타지키스탄 내 개인(비사업자 고객)에게 제공되는 모든 디지털 서비스에 대해 14%의 부가세(VAT)를 부과해야 합니다.

2단계 B2B 판매

부가세(VAT)를 부과하지 마십시오. 고객의 TIN을 확인하고 인보이스에 “Reverse Charge(역청구)”를 명시하십시오.

단계: 3 송장 요구 사항

해외 B2C의 경우 엄격한 전자 인보이스 의무는 없지만, 기록은 명확해야 합니다. 상업 인보이스에는 다음이 포함되어야 합니다.

• 공급업체 이름 및 주소
• 구매자 이름 (B2B의 경우 TIN 포함)
• 발행일
• 서비스 설명
• 순액 및 통화
• B2B의 경우: “역과세” 관련

1단계 신고 주기

세금은 분기별로 신고됩니다.

2단계 신고 마감일

세금은 보고 분기 다음 달 10일까지 신고되어야 합니다 (예: 1분기는 4월 10일).

단계: 3 제출

해외 공급업체의 경우 Andoz (전자 신고) 포털을 통해 전자적으로 보고서를 제출하십시오. 결제는 포털에 제공된 결제 정보를 사용하여 은행 송금을 통해 이루어집니다.

단계: 4 기록 유지

모든 세금 기록은 5년 동안 보관해야 합니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

타지키스탄의 VAT 등록 및 재정 대리 문제를 해결하는 것은 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record 역할을 수행하며, 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리를 포함한 이러한 복잡한 업무를 처리하여 귀사가 비즈니스에 집중할 수 있도록 돕습니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

SaaS 판매세 규정 준수에 어려움을 겪고 계신가요?

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