Ставка податку за регіонами Таджикистан

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Податок на додану вартість (ПДВ) для SaaS-компаній у Таджикистані: Посібник з відповідності

SaaS-компанії, що працюють у Таджикистані, підлягають 14% податку на додану вартість (ПДВ) на свої послуги. Запроваджена у 2004 році з метою покращення дотримання податкового законодавства та збільшення державних доходів, система ПДВ є ключовим аспектом ведення бізнесу в країні. Розуміння ваших зобов'язань з ПДВ, включаючи періодичність подання звітів, терміни та вимоги до ведення обліку, є надзвичайно важливим для забезпечення відповідності вимогам законодавства.

Мозаїчне зображення

Таджикистан

Таджикистан запровадив систему ПДВ у 2004 році, щоб покращити податкову дисципліну та збільшити державні доходи.

Офіційне посилання уряду: Податковий комітет

14.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Немає жодних конкретних цифрових товарів чи послуг зі зниженою ставкою податку

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Деякі навчальні матеріали можуть бути звільнені від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Не пізніше 30 календарних днів з дати початку діяльності

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Не знайдено конкретної інформації

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Розміщення інтерактивних ставок на азартні ігри у букмекерських конторах.
Надання доступу до інформаційно-комунікаційних мереж, а також можливості для користувачів їх змінювати.
Зберігання та обробка інформації за умови, що особа, яка надала інформацію, може отримати до неї доступ через інформаційно-комунікаційну мережу.
Надання обчислювальних потужностей у режимі реального часу для розміщення інформації в інформаційній системі.
Надання послуг з реєстрації доменних імен та хостингу.
Адміністрування інформаційних систем та веб-сайтів в Інтернеті.

Штрафи

Несплачування податків та неподання податкової звітності тягне за собою штрафи згідно з адміністративним законодавством Таджикистану.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Квартально

Кінцевий термін подання звітності

До 20-го числа місяця, що настає за звітним періодом

Вимоги до електронного документообігу

Ні

Ведення обліку

Наступні записи слід зберігати не менше 5 років: Записи про продажі та покупки включають рахунки-фактури (такі як податкові накладні, кредитні та дебетові ноти), договори та угоди, накладні на доставку або інші підтвердження доставки, а також імпортно-експортну документацію. Бухгалтерські записи включають Головну книгу, касову книгу, банківські виписки та записи в журналі, пов'язані з операціями з ПДВ. Крім того, податкові декларації з ПДВ складаються з копій поданих декларацій з ПДВ та підтвердження сплати ПДВ.

Посібники: ПДВ для SaaS у Таджикистані

Крок: 1 Поріг

З 21 січня 2021 року Таджикистан вимагає від нерезидентів-постачальників (включно з онлайн-платформами) цифрових послуг споживачам (B2C) у Таджикистані реєструватися та збирати ПДВ, незалежно від суми продажу.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Реєстрація здійснюється онлайн через Податковий комітет при Уряді Республіки Таджикистан. Іноземні суб'єкти використовують портал “E-Filing system for foreigners” (e-VAT). Заява має бути подана протягом 20 днів з моменту першого оподатковуваного постачання.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

ІПН (Ідентифікаційний номер платника податків) – це унікальний 9-значний номер, що присвоюється при реєстрації.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

У Таджикистані стандартна ставка ПДВ становить 14% (чинна наразі згідно з останніми податковими реформами).

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте цю формулу:

Сума податку = Чиста ціна x Ставка %

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Так. Іноземні постачальники не нараховують ПДВ на B2B продажі зареєстрованим таджицьким підприємствам. Місцевий покупець-підприємство виступає в ролі “Податкового агента” і повинен самостійно нарахувати та сплатити ПДВ до податкових органів.

Крок: 1 Продаж B2C

Іноземні постачальники повинні стягувати 14% ПДВ з усіх цифрових послуг, що надаються фізичним особам (некомерційним клієнтам) у Таджикистані.

Крок: 2 Продаж B2B

Не стягуйте ПДВ. Переконайтеся, що ви перевірили ІПН клієнта та вкажіть «Зворотне нарахування» у рахунку-фактурі.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Немає суворого мандату щодо електронних рахунків-фактур для іноземних B2C, але записи мають бути чіткими. Комерційні рахунки-фактури повинні включати:

• Назва та адреса постачальника
• Ім'я покупця (та ІПН для B2B)
• Дата виписки
• Опис послуги
• Сума нетто та Валюта
• Для B2B: Посилання на “зворотне нарахування”

Крок: 1 Період подання

Податки подаються щоквартально.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Податки мають бути подані до 10-го числа місяця, наступного за звітним кварталом (наприклад, 10 квітня для першого кварталу).

Крок: 3 Подання

Подавайте декларації в електронному вигляді через портал Andoz (електронна подача) для іноземних постачальників. Платежі здійснюються банківським переказом за платіжними реквізитами, вказаними на порталі.

Крок: 4 Ведення обліку

Усі податкові записи слід зберігати протягом 5 років.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Навігація у реєстрації ПДВ та податковому представництві Таджикистану може бути складною. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, вирішуючи ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та податкове представництво, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська