Tasa de impuestos por región Tayikistán

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Impuesto al Valor Agregado (IVA) para empresas SaaS en Tayikistán: una guía para el cumplimiento

Las empresas SaaS que operan en Tayikistán están sujetas a un Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) del 14% sobre sus servicios. Introducido en 2004 para mejorar el cumplimiento fiscal y aumentar los ingresos públicos, el sistema de IVA es un aspecto crucial para hacer negocios en el país. Comprender sus obligaciones de IVA, incluidas las frecuencias de declaración, los plazos y los requisitos de mantenimiento de registros, es esencial para mantener el cumplimiento.

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Tayikistán

Tayikistán adoptó un sistema de IVA en 2004 para mejorar el cumplimiento tributario y aumentar los ingresos públicos.

Enlace oficial del gobierno: Comité Tributario

14.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

Ningún bien o servicio digital específico tiene impuestos reducidos

Categorías de productos exentos

Algunos materiales educativos pueden estar exentos

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

No más de 30 días naturales a partir de la fecha de inicio de las actividades.

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

No

Procedimiento de registro

No se encontró información específica

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Realizar apuestas interactivas con casas de apuestas.
Ofrecer acceso a redes de información y comunicación, junto con la capacidad de los usuarios para modificarlas.
Almacenar y procesar información, siempre que la persona que proporcionó la información pueda acceder a ella a través de una red de información y comunicación.
Proporcionar potencia de cálculo en tiempo real para alojar información en un sistema de información.
Ofrece servicios de registro de nombres de dominio y alojamiento web.
Administración de sistemas de información y sitios web en Internet.

Sanciones

El incumplimiento del pago de impuestos y la presentación de declaraciones tributarias conlleva multas según las leyes administrativas de Tayikistán.

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Trimestral

Fecha límite de presentación

A más tardar el día 20 del mes siguiente al período de declaración

Requisitos de facturación electrónica

No

Mantenimiento de registros

Los siguientes registros deben conservarse durante al menos 5 años: Los registros de ventas y compras incluyen facturas (como facturas de impuestos, notas de crédito y notas de débito), contratos y acuerdos, notas de entrega u otra prueba de entrega, y documentación de importación y exportación. Los registros contables abarcan el libro mayor, el libro de caja, los extractos bancarios y los asientos contables relacionados con las transacciones de IVA. Además, las declaraciones de IVA consisten en copias de las declaraciones de IVA presentadas y la prueba de pago del IVA.

Guías prácticas: IVA SaaS en Tayikistán

Paso: 1 Umbral

A partir del 21 de enero de 2021, Tayikistán exige que los proveedores no residentes (incluidas las plataformas en línea) de servicios digitales a consumidores (B2C) en Tayikistán se registren y cobren el IVA, independientemente del importe de las ventas.

Paso: 2 Registro de empresas

El registro se completa en línea a través del Comité Fiscal dependiente del Gobierno de la República de Tayikistán. Las entidades extranjeras utilizan el portal “Sistema de presentación electrónica para extranjeros” (e-VAT). La solicitud debe presentarse en un plazo de 20 días a partir de la primera entrega imponible.

Paso: 3 Número TIN/IVA

El NIF (Número de Identificación Fiscal) es un número único de 9 dígitos asignado tras el registro.

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

En Tayikistán, la tasa estándar de IVA es del 14% (actualmente en vigor bajo las recientes reformas fiscales).

Paso: 2 Fórmula del IVA

Para calcular el importe de su impuesto, utilice esta fórmula:

Importe del Impuesto = Precio Neto x Tasa %

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Sí. Los proveedores extranjeros no cobran IVA en las ventas B2B a empresas tayikas registradas. El comprador de negocios local actúa como un “Agente Fiscal” y debe autoliquidar y pagar el IVA a las autoridades.

Paso: 1 Ventas B2C

Los proveedores extranjeros deben cobrar el 14% de IVA en todos los servicios digitales suministrados a individuos (clientes no empresariales) en Tayikistán.

Paso: 2 Ventas B2B

No cobre IVA. Asegúrese de validar el TIN del cliente e indique “Inversión del Sujeto Pasivo” en la factura.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

No existe un mandato estricto de facturación electrónica para B2C extranjero, pero los registros deben ser claros. Las facturas comerciales deben incluir:

• Nombre y dirección del proveedor
• Nombre del Comprador (y TIN para B2B)
• Fecha de emisión
• Descripción del servicio
• Importe Neto y Moneda
• Para B2B: Referencia a “Inversión del sujeto pasivo”

Paso: 1 Intervalo de presentación

Los impuestos se declaran trimestralmente.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Los impuestos deben presentarse antes del día 10 del mes siguiente al trimestre de declaración (p. ej., el 10 de abril para el T1).

Paso: 3 Presentación

Presente las declaraciones electrónicamente a través del portal Andoz (E-Filing) para proveedores extranjeros. Los pagos se realizan mediante transferencia bancaria utilizando los datos de pago proporcionados en el portal.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Todos los registros fiscales deben conservarse durante 5 años.

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Navegar por el registro del IVA y la representación fiscal de Tayikistán puede ser abrumador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluyendo el registro del IVA y la representación fiscal donde sea necesario, para que pueda concentrarse en su negocio.

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Preguntas frecuentes

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Nuestro equipo de expertos en impuestos SaaS está aquí para ayudarlo. Contáctenos hoy para una consulta gratuita.

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