Taux de taxe par région Tadjikistan

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) pour les entreprises SaaS au Tadjikistan : guide de conformité

Les entreprises SaaS opérant au Tadjikistan sont assujetties à une Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) de 14 % sur leurs services. Introduit en 2004 pour améliorer la conformité fiscale et augmenter les recettes publiques, le système de TVA est un aspect crucial des affaires dans le pays. Comprendre vos obligations en matière de TVA, y compris les fréquences de déclaration, les délais et les exigences en matière de tenue de registres, est essentiel pour rester conforme.

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Tadjikistan

Le Tadjikistan a adopté un système de TVA en 2004 pour améliorer la conformité fiscale et accroître les recettes publiques.

Lien officiel du gouvernement : Comité des impôts

14.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Catégories de produits à taux réduit

Aucun bien ou service numérique spécifique ne bénéficie d'une réduction de taxe

Catégories de produits exonérées

Certains matériels éducatifs peuvent être exonérés

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Dans un délai de 30 jours calendaires à compter de la date de début des activités

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

Non

Procédure d'enregistrement

Aucune information spécifique trouvée

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Placement de paris interactifs auprès de bookmakers.
Offrir l'accès aux réseaux d'information et de communication, ainsi que la possibilité pour les utilisateurs de les modifier.
Stocker et traiter des informations, à condition que la personne qui a fourni les informations puisse y accéder via un réseau d'information et de communication.
Fourniture de puissance de calcul en temps réel pour l'hébergement d'informations dans un système informatique.
Offre de services d'enregistrement et d'hébergement de noms de domaine.
Administration de systèmes d'information et de sites web sur Internet.

Pénalités

Le non-paiement des taxes et la non-soumission des déclarations fiscales entraînent des amendes conformément aux lois administratives du Tadjikistan.

Seuil d'imposition

Sans seuil, les entreprises non résidentes doivent s'enregistrer à la TVA

Fréquence de déclaration

Trimestriellement

Date limite de dépôt

Au plus tard le 20e jour du mois suivant la période de déclaration

Exigences en matière de facturation électronique

Non

Tenue des dossiers

Les documents suivants doivent être conservés pendant au moins 5 ans : Les documents de vente et d'achat comprennent les factures (telles que les factures fiscales, les notes de crédit et les notes de débit), les contrats et accords, les bordereaux de livraison ou autres preuves de livraison, et les documents d'importation et d'exportation. Les documents comptables comprennent le grand livre, le livre de caisse, les relevés bancaires et les écritures de journal relatives aux opérations de TVA. De plus, les déclarations de TVA comprennent des copies des déclarations de TVA déposées et les preuves de paiement de la TVA.

Guides pratiques : TVA SaaS au Tadjikistan

Étape : 1 Seuil

À compter du 21 janvier 2021, le Tadjikistan exige que les vendeurs non-résidents (y compris les plateformes en ligne) de services numériques aux consommateurs (B2C) au Tadjikistan s'enregistrent et collectent la TVA, quel que soit le montant des ventes.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

L'enregistrement s'effectue en ligne via le Comité fiscal auprès du gouvernement de la République du Tadjikistan. Les entités étrangères utilisent le portail “E-Filing system for foreigners” (e-VAT). La demande doit être soumise dans les 20 jours suivant la première prestation imposable.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Le NIF (Numéro d'Identification Fiscale) est un numéro unique à 9 chiffres attribué lors de l'enregistrement.

Étape : 1 Taux de TVA standard

Au Tadjikistan, le taux de TVA standard est de 14 % (actuellement en vigueur suite aux récentes réformes fiscales).

Étape : 2 Formule de calcul de la TVA

Pour calculer votre montant de taxe, utilisez cette formule :

Montant de la taxe = Prix net x Taux %

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Oui. Les fournisseurs étrangers ne facturent pas la TVA sur les ventes B2B aux entreprises tadjikes enregistrées. L'acheteur d'entreprise local agit en tant qu'“Agent Fiscal” et doit auto-évaluer et payer la TVA aux autorités.

Étape : 1 Vente B2C

Les fournisseurs étrangers doivent appliquer une TVA de 14 % sur tous les services numériques fournis aux particuliers (clients non-professionnels) au Tadjikistan.

Étape : 2 Vente B2B

Ne pas facturer de TVA. Assurez-vous de valider le numéro d’identification fiscale (NIF) du client et d’indiquer “Autoliquidation” sur la facture.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Il n'y a pas de mandat strict de facturation électronique pour les transactions B2C étrangères, mais les registres doivent être clairs. Les factures commerciales doivent inclure :

• Nom et adresse du fournisseur
• Nom de l’acheteur (et NIF pour B2B)
• Date d'émission
• Description du service
• Montant net et Devise
• Pour le B2B : Référence à l'“autoliquidation”

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Les déclarations fiscales sont déposées trimestriellement.

Étape : 2 Date limite de dépôt

Les taxes doivent être déclarées au plus tard le 10 du mois suivant le trimestre de déclaration (par exemple, le 10 avril pour le T1).

Étape : 3 Soumission

Déposez les déclarations par voie électronique via le portail Andoz (déclaration électronique) pour les prestataires étrangers. Les paiements sont effectués par virement bancaire en utilisant les détails de paiement fournis dans le portail.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Tous les documents fiscaux doivent être conservés pendant 5 ans.

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Naviguer dans l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale du Tadjikistan peut être complexe. PayPro Global agit en tant que votre Merchant of Record, gérant ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre activité.

En savoir plus sur nos services de MoR.

FAQ

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