Taux de taxe par région Tadjikistan

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) pour les entreprises SaaS au Tadjikistan : guide de conformité

SaaS companies operating in Tajikistan are subject to a 14% Value Added Tax (VAT) on their services. Introduced in 2004 to improve tax compliance and enhance public revenue, the VAT system is a crucial aspect of doing business in the country. Understanding your VAT obligations, including filing frequencies, deadlines, and record-keeping requirements, is essential for staying compliant.

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Tadjikistan

Le Tadjikistan a adopté un système de TVA en 2004 pour améliorer la conformité fiscale et accroître les recettes publiques.

Lien officiel du gouvernement : Comité des impôts

14.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Catégories de produits à taux réduit

Aucun bien ou service numérique spécifique ne bénéficie d'une réduction de taxe

Catégories de produits exonérées

Certains matériels éducatifs peuvent être exonérés

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

No longer than 30 calendar days from the date of commencement of activies

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

Non

Procédure d'enregistrement

Aucune information spécifique trouvée

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Placement de paris interactifs auprès de bookmakers.
Offrir l'accès aux réseaux d'information et de communication, ainsi que la possibilité pour les utilisateurs de les modifier.
Stocker et traiter des informations, à condition que la personne qui a fourni les informations puisse y accéder via un réseau d'information et de communication.
Fourniture de puissance de calcul en temps réel pour l'hébergement d'informations dans un système informatique.
Offre de services d'enregistrement et d'hébergement de noms de domaine.
Administration de systèmes d'information et de sites web sur Internet.

Pénalités

Le non-paiement des taxes et la non-soumission des déclarations fiscales entraînent des amendes conformément aux lois administratives du Tadjikistan.

Seuil d'imposition

Sans seuil, les entreprises non résidentes doivent s'enregistrer à la TVA

Fréquence de déclaration

Trimestriellement

Date limite de dépôt

Au plus tard le 20e jour du mois suivant la période de déclaration

Exigences en matière de facturation électronique

Non

Tenue des dossiers

Les documents suivants doivent être conservés pendant au moins 5 ans : Les documents de vente et d'achat comprennent les factures (telles que les factures fiscales, les notes de crédit et les notes de débit), les contrats et accords, les bordereaux de livraison ou autres preuves de livraison, et les documents d'importation et d'exportation. Les documents comptables comprennent le grand livre, le livre de caisse, les relevés bancaires et les écritures de journal relatives aux opérations de TVA. De plus, les déclarations de TVA comprennent des copies des déclarations de TVA déposées et les preuves de paiement de la TVA.

How-To Guides: Tajikistan SaaS VAT

Étape : 1 Seuil

Effective January 21, 2021, Tajikistan requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Tajikistan to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Registration is completed online via the Tax Committee under the Government of the Republic of Tajikistan. Foreign entities use the “E-Filing system for foreigners” (e-VAT) portal. The application must be submitted within 20 days of the first taxable supply.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

TIN (Taxpayer Identification Number) is a unique 9-digit number assigned upon registration.

Étape : 1 Taux de TVA standard

In Tajikistan, the standard VAT rate is 14% (currently in effect under recent tax reforms).

Étape : 2 Formule de calcul de la TVA

Pour calculer votre montant de taxe, utilisez cette formule :

Tax Amount = Net Price x Rate %

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Yes. Foreign suppliers do not charge VAT on B2B sales to registered Tajik businesses. The local business buyer acts as a “Tax Agent” and must self-assess and pay the VAT to the authorities.

Étape : 1 Vente B2C

Foreign suppliers must charge 14% VAT on all digital services supplied to individuals (non-business customers) in Tajikistan.

Étape : 2 Vente B2B

Do not charge VAT. Ensure you validate the customer’s TIN and indicate “Reverse Charge” on the invoice.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

There is no strict e-invoicing mandate for foreign B2C, but records must be clear. Commercial invoices should include:

• Nom et adresse du fournisseur
• Buyer Name (and TIN for B2B)
• Date d'émission
• Description du service
• Net Amount and Currency
• For B2B: Reference to “Reverse Charge”

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Taxes are filed quarterly.

Étape : 2 Date limite de dépôt

Taxes must be filed by the 10th day of the month following the reporting quarter (e.g., April 10 for Q1).

Étape : 3 Soumission

File returns electronically via the Andoz (E-Filing) portal for foreign providers. Payments are made via bank transfer using the payment details provided in the portal.

Étape : 4 Tenue des dossiers

All tax records should be kept for 5 years.

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Navigating Tajikistan’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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FAQ

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