Taux de taxe par région Wyoming

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

L'environnement fiscal unique du Wyoming, sans impôt sur le revenu de l'État et sa dépendance aux revenus de l'extraction minière, a façonné son approche de la taxe de vente. Les entreprises du Wyoming doivent se conformer aux 4 % de l'État, en gardant à l'esprit que certaines catégories peuvent bénéficier de taux réduits ou d'exemptions. Le SaaS n'est pas imposable dans le Wyoming. Bien qu'il n'y ait pas de mandats de facturation électronique spécifiques à l'État, l'adoption de la facturation électronique peut simplifier la conformité et améliorer l'efficacité.

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Wyoming

Le Wyoming n'a pas d'impôt sur le revenu de l'État et s'appuie sur les revenus de l'extraction minière pour financer les opérations de l'État, ce qui crée un environnement fiscal unique.

Lien officiel du gouvernement : Wyoming Department of Revenue

4.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Non applicable aux États-Unis

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Si vous dépassez 100 000 $ de ventes.

Enregistrement en ligne possible

oui

Procédure d'enregistrement

Aucun impôt d'État sur le revenu des sociétés ni taxe de vente.
S'enregistrer auprès du secrétaire d'État du Wyoming pour être admissible en tant que société étrangère ou LLC.
Nommer un agent agréé du Wyoming si nécessaire

Pénalités

5 % d'impôt impayé par mois, maximum 25 % (production tardive) ; 10 % d'impôt impayé après 30 jours (paiement tardif)

Seuil d'imposition

$100,000.00

Fréquence de déclaration

Mensuellement, trimestriellement ou annuellement

Date limite de dépôt

Dernier jour du mois

Exigences en matière de facturation électronique

Aucune obligation de facturation électronique à l'échelle de l'État

Tenue des dossiers

Pas d'impôt sur le revenu d'État : N/A

Fourchette de taux locaux

0% – 4%

Guides pratiques : Wyoming SaaS TVA

Étape : 1 Seuil

Nexus économique : Le seuil de lien économique du Wyoming est de 100 000 $ de ventes brutes au cours de l'année civile en cours ou précédente. Le Wyoming a abandonné son seuil de 200 transactions à compter du 1er juillet 2024.

 

L'enregistrement est obligatoire une fois ce seuil atteint. Les ventes brutes comprennent les ventes imposables, exonérées et en gros réalisées au Wyoming.

Lien physique : La présence physique au Wyoming crée un lien fiscal immédiat quel que soit le volume des ventes, y compris le maintien de bureaux, d'entrepôts ou de points de vente au détail ; le stockage de marchandises ; l'emploi de salariés ou de travailleurs à distance basés au Wyoming ; l'utilisation de sous-traitants ou d'agents opérant depuis des sites du Wyoming ; ou la possession ou la location de toute propriété au sein de l'État.

Remarque spécifique au SaaS : Le Wyoming n'impose pas de taxe de vente sur les produits SaaS. L'État classe le SaaS comme un service non imposable car il implique l'accès à un logiciel sans transfert de biens personnels corporels. Malgré cela, une inscription peut toujours être requise si vous vendez d'autres biens numériques imposables ou si vous dépassez le seuil de nexus avec des ventes combinées.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Les vendeurs à distance doivent s'inscrire auprès du Wyoming Department of Revenue (Excise Tax Division) en demandant une licence de taxe de vente/d'utilisation du Wyoming. Ceci est soumis électroniquement via le Wyoming Internet Filing System (WYIFS).

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

L'autorité émettrice est le Wyoming Department of Revenue, qui délivre un Licence de Taxe de Vente / Numéro de Compte du Wyoming à l'entreprise après approbation de la demande

Étape : 1 Taux standard

Le taux général de la taxe de vente du Wyoming est de 4% au niveau de l'État. Les comtés du Wyoming peuvent imposer leur propre taxe de vente locale à des taux allant de 0 % à 4 %. Les taux combinés varient généralement de 4 % à 6 % selon le comté ou la municipalité. Certains districts touristiques peuvent ajouter 2 % supplémentaires, portant ainsi le taux maximum possible jusqu'à 8 %.

Étape : 2 Formule de calcul de la TVA

Pour calculer le montant de votre taxe, veuillez utiliser la formule suivante : 

Montant de la taxe = Prix net x Taux%

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Le concept de “mécanisme d'autoliquidation” n'existe pas nativement dans les codes de taxe de vente des États américains. Pour les SaaS cloud non imposables, aucune taxe ne s'applique à aucune des parties. Pour les articles imposables (comme les logiciels téléchargeables), si un fournisseur hors de l'État n'a pas de lien fiscal et ne facture pas de taxe, l'acheteur professionnel est tenu de s'auto-évaluer et de reverser Taxe d'utilisation directement à l'État.

Étape : 1 Vente B2C

Le Wyoming utilise la détermination de l'origine basée sur la destination. Pour les articles numériques imposables (où l'utilisation permanente est transférée), la taxe doit être calculée et collectée en fonction de l'adresse de facturation/livraison du consommateur. Pour le SaaS standard (accès au cloud sans copie de fichier téléchargée), il est classé comme un service exempté, donc aucune taxe ne doit être collectée auprès du consommateur.

Étape : 2 Vente B2B

À l'instar du B2C, le SaaS basé sur le cloud est exempté pour les acheteurs professionnels. Pour les biens numériques taxables, si une entreprise acheteuse achète des articles pour la revente, elle doit fournir un/une valide Wyoming Streamlined Sales Tax Agreement (SSTA) Certificate of Exemption. Dans le cas contraire, le fournisseur doit facturer la taxe de vente en fonction du lieu de livraison.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Alors que les États américains n'imposent généralement pas de formats de facture stricts de type TVA, les règles du Wyoming stipulent que les reçus ou enregistrements de transaction doivent inclure visiblement :

 

• Nom et adresse du fournisseur

 

• Description précise du service ou de la propriété numérique vendue

 

• Date de la vente

 

• Prix de vente net

 

• Montant exact de la taxe de vente/d'utilisation du Wyoming facturée

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Attribué par le Department of Revenue en fonction du volume de responsabilité fiscale. Il peut être Mensuelle (standard pour les responsabilités fiscales de plus de 150 $/mois), Trimestriellement ($50-$150/mois), ou Annuellement (moins de 50 $/mois).

Étape : 2 Date limite de dépôt

Les déclarations et paiements sont strictement dus au plus tard le dernier jour du mois suivant la fin de la période de déclaration assignée (par exemple, une déclaration mensuelle de janvier est due le 28/29 février au plus tard).

Étape : 3 Soumission

La déclaration et le paiement électronique doivent être effectués via le portail en ligne WYIFS (Wyoming Internet Filing System). Si une entreprise possède une licence fiscale mais ne génère aucun revenu imposable au cours d'une période, une “Déclaration Zéro” doit tout de même être déposée afin d'éviter les pénalités pour non-déclaration (25 $ ou 10 %, le montant le plus élevé étant retenu).

Étape : 4 Tenue des dossiers

Toutes les factures de vente, les certificats d'exonération, les reçus et les registres fiscaux doivent être conservés pendant un minimum de 3 ans à compter de la date de dépôt de la déclaration en vue d'une potentielle validation lors d'un audit de l'État.

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Gérer l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale du Wyoming peut être intimidant. PayPro Global agit en tant que votre Marchand Officiel, prenant en charge ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre activité.

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