Taux de taxe par région Nouvelle-Écosse

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

La Nouvelle-Écosse utilise une taxe de vente harmonisée (TVH) administrée au niveau fédéral par l'Agence du revenu du Canada (ARC), qui a récemment diminué de 15 % à 14 % suite à une réduction de la composante fiscale provinciale. Dans le cadre simplifié de la TPS/TVH du Canada, les fournisseurs non-résidents de produits numériques et de services électroniques sont soumis à un seuil d'enregistrement obligatoire de 30 000 CAD de ventes annuelles aux consommateurs canadiens. Les entreprises conformes doivent déposer leurs déclarations par voie électronique, selon un cycle mensuel, trimestriel ou annuel, en fonction de leur catégorie de revenus, les soumissions et paiements étant dus dans un délai d'un mois après la fin de la période de déclaration.

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Nouvelle-Écosse

La Nouvelle-Écosse est une province assujettie à la Taxe de vente harmonisée (TVH) au taux de 14 %, réduit de 15 % à compter du 1er avril 2025 (PwC). La TVH est administrée au niveau fédéral par l'Agence du revenu du Canada.

Lien officiel du gouvernement : Agence du revenu du Canada

14.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Taxe applicable pour

B2B et B2C

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Une fois que les ventes annuelles dépassent 30 000 CAD 

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

Non

Procédure d'enregistrement

Enregistrement d'entreprise en ligne auprès de l'ARC; les non-résidents utilisent le régime simplifié de la TPS/TVH

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Produits et services numériques livrés par voie électronique (ARC)

Pénalités

Production tardive 1 % + 0,25 %/mois (max. 12 mois)

Seuil d'imposition

Ventes annuelles de 30 000 CAD

Fréquence de déclaration

Mensuellement, trimestriellement ou annuellement 

Date limite de dépôt

Un mois après la fin de la période de déclaration

Exigences en matière de facturation électronique

Non obligatoire

Tenue des dossiers

6 ans

Guides pratiques : TVA SaaS en Nouvelle-Écosse

Étape : 1 Seuil

À compter du 1er juillet 2021, le Canada exige que les fournisseurs non-résidents suivants s'inscrivent et perçoivent la TPS/TVH fédérale si leurs ventes dépassent 30 000 CAD sur une période de 12 mois.

 

L'enregistrement est obligatoire une fois ce seuil dépassé.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

L'enregistrement est géré par l'Agence du revenu du Canada (ARC). Les fournisseurs de SaaS non-résidents utilisent généralement l'enregistrement simplifié pour la TPS/TVH pour l'“économie numérique.”

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Le numéro de TPS/TVH (faisant partie d'un numéro d'entreprise/NE à 9 chiffres) est délivré par l'ARC.

Étape : 1 Taux standard

Le taux de la taxe de vente est de 14 % pour la taxe de vente harmonisée (TVH).

 

(Remarque : À compter du 1er avril 2025, la Nouvelle-Écosse a réduit sa composante provinciale, ramenant la TVH totale de 15 % à 14 %).

Étape : 2 Formule de calcul du taux

Pour calculer le montant de vos taxes, veuillez utiliser la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Prix net X 5 %

 

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Applicable. Si l'acheteur est une entreprise enregistrée à la TPS/TVH et fournit son numéro d'enregistrement, le vendeur ne facture pas la taxe. L'acheteur procède à l'auto-évaluation, le cas échéant.

Étape : 1 Vente B2C

Vous devez facturer 14 % de TVH à tous les résidents non enregistrés de la Nouvelle-Écosse. Vous êtes responsable de déterminer l'emplacement du client (par ex., via l'adresse de facturation, l'adresse IP ou les coordonnées bancaires).

Étape : 2 Vente B2B

Ne facturez pas la TVH si le client fournit un numéro d'inscription TPS/TVH valide. Vous devez conserver une preuve du statut d'inscription de l'acheteur.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Doit inclure :
1. Raison sociale du fournisseur
2. Numéro d'entreprise (NE)
3. Date
4. Numéro de facture séquentiel
5. Description des services
6. Montant total
7. Montant de la TVH spécifique (ou une mention indiquant que le prix inclut la taxe).

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Les déclarations de taxes sont généralement déposées trimestriellement pour les inscrits simplifiés ; la fréquence varie (Mensuelle/Trimestrielle/Annuelle) pour les inscrits normaux en fonction du chiffre d'affaires.

Étape : 2 Date limite de dépôt

La date limite est un mois après la fin de la période de déclaration (par exemple, le 30 avril pour la période du T1 se terminant le 31 mars).

Étape : 3 Soumission

Les déclarations de taxes sont déposées électroniquement via le CRA My Business Account ou GST/HST NETFILE. Les paiements sont effectués par virement bancaire ou par le portail “My Payment”.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Les registres fiscaux doivent être conservés pendant un minimum de 6 ans à compter de la fin de la dernière année à laquelle ils se rapportent.

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Gérer l'immatriculation à la TVA et la représentation fiscale en Nouvelle-Écosse peut s'avérer complexe. PayPro Global agit en tant que votre Marchand Officiel, prenant en charge ces complexités, y compris l'immatriculation à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre entreprise.

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