Taux de taxe par région New Mexico

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Comprendre la taxe de vente sur les SaaS au Nouveau-Mexique : un guide complet

En tant que chef d'entreprise au Nouveau-Mexique, il est crucial de se tenir au courant de la réglementation sur les taxes de vente, en particulier pour les produits SaaS (logiciels en tant que service). Ce guide explore les nuances de la taxe de vente sur les SaaS au Nouveau-Mexique, en fournissant des informations pratiques pour vous aider à naviguer dans la conformité et à optimiser votre stratégie fiscale.

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New Mexico

Les taux d'imposition sur le revenu du Nouveau-Mexique varient de 1,7 % à 5,9 %, et des discussions sont en cours sur une réforme fiscale visant à mieux soutenir le développement économique.

Lien officiel du gouvernement : New Mexico Taxation and Revenue Department

5.125%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Non applicable aux États-Unis

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Si vous réalisez 100 000 $ de ventes.

Enregistrement en ligne possible

oui

Procédure d'enregistrement

Enregistrez-vous auprès du New Mexico Taxation and Revenue Department pour obtenir un numéro d'identification CRS pour la taxe sur les recettes brutes.
Produisez le formulaire CIT-110 (New Mexico Corporate Income and Franchise Tax Return) si vous gagnez des revenus provenant du Nouveau-Mexique.
Nommez un agent enregistré au Nouveau-Mexique si nécessaire

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

SaaS, jeux vidéo, produits numériques

Pénalités

5 % d'impôt impayé par mois, maximum 25 % (production tardive) ; 10 % d'impôt impayé après 30 jours (paiement tardif)

Seuil d'imposition

$100,000.00

Fréquence de déclaration

Mensuel, Trimestriel ou Semestriel

Date limite de dépôt

25 du mois

Exigences en matière de facturation électronique

Aucune obligation de facturation électronique à l'échelle de l'État

Tenue des dossiers

Déclarations de revenus et pièces justificatives : 3 ans minimum, 7 ans recommandés

Fourchette de taux locaux

0.125% – 7.75%

Guides pratiques : TVA SaaS au Nouveau-Mexique

Étape : 1 Seuil

Les entreprises doivent collecter la taxe de vente au Nouveau-Mexique si elles ont une présence physique ou économique.

Le lien physique signifie qu'une entreprise a une présence ou une activité tangible dans l'État, tandis que le lien économique fait référence aux entreprises qui ont atteint le seuil économique d'un État pour le chiffre d'affaires total ou le nombre de transactions.

 

Le Nouveau-Mexique impose une Taxe sur le Chiffre d'Affaires Brut (GRT) aux vendeurs exerçant une activité commerciale dans l'État. Pour les vendeurs hors de l'État, les ventes à distance sont imputées au Nouveau-Mexique si le vendeur a réalisé ≥ 100 000 $ de recettes brutes imposables au cours de l'année civile précédente, provenant du Nouveau-Mexique ; le franchissement de ce seuil signifie que vous « exercez une activité commerciale » et devez vous inscrire. (unité de seuil USD environ, puisque la devise de l'État est l'USD)

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

S'inscrire auprès du New Mexico Taxation and Revenue Department via le Business Tax Registration (Form ACD-31015) ou en ligne via le Taxpayer Access Point (TAP). L'enregistrement déclenche l'émission d'un Business Tax Identification Number pour les comptes de taxe sur les recettes brutes.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Après l'enregistrement, vous recevez un Numéro d'identification fiscale des entreprises du Nouveau-Mexique (ID fiscale d'État) utilisé pour la déclaration de la GRT. Le FEIN fédéral (Numéro d'identification de l'employeur) de l'Internal Revenue Service (IRS) est également généralement requis pour les comptes fiscaux des entreprises.

Étape : 1 Taux standard

La Taxe sur les recettes brutes du Nouveau-Mexique est un taux de base à l'échelle de l'État (environ 5,125 %) auquel s'ajoutent des taux locaux optionnels, variant selon la juridiction.

Étape : 2 Déterminez si vous devez vous enregistrer.

Pour calculer votre taux standard, utilisez la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Recettes brutes × Taux combiné de la GRT %

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

La taxe sur les recettes brutes des États-Unis (GRT) n'utilise pas de mécanisme d'autoliquidation comme la TVA/TPS ; la responsabilité fiscale incombe au vendeur s'il exerce une activité commerciale (nexus), quel que soit le type d'acheteur.

Étape : 1 Vente B2C

Si le vendeur exerce une activité commerciale au Nouveau-Mexique (nexus établi), la taxe sur les recettes brutes s'applique aux revenus des services SaaS et numériques provenant de clients du Nouveau-Mexique, et la taxe est généralement répercutée sur les clients ou incluse dans le prix.

Étape : 2 Vente B2B

Même traitement pour les acheteurs professionnels : si le vendeur a un nexus et que les revenus de service proviennent du NM, la taxe sur les recettes brutes s'applique ; pas de mécanisme d'autoliquidation distinct pour les entreprises.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Le Nouveau-Mexique ne prescrit pas de format unique de « facture de taxe de vente » pour la GRT, mais une facturation conforme pour le SaaS devrait généralement inclure :

  • Nom légal du fournisseur et identifiant fiscal de l'entreprise du NM ;
  • date et numéro unique de la facture ;
  • nom et adresse du client ;
  • description des services (ex. abonnement SaaS) ;
  • montant des recettes brutes ;
  • taux de GRT combiné appliqué ;
  • montant de la taxe indiqué séparément si répercuté ; devise.

New Mexico exige une mention distincte si la taxe est incluse dans le montant.

Étape : 1 Périodicité de dépôt

New Mexico attribue une fréquence de déclaration (mensuelle, trimestrielle, semestrielle, etc.) en fonction de votre niveau d'assujettissement à la GRT lors de l'enregistrement.

 

Étape : 2 Date limite de dépôt

Les déclarations (par ex., Form TRD-41413) sont généralement dues au plus tard le 25 du mois suivant la période de déclaration (mensuelle/trimestrielle), mais vérifiez votre échéancier attribué.

Étape : 3 Soumission

Déclarez et payez la GRT via le portail Taxpayer Access Point (TAP) ; la télédéclaration et le télépaiement sont fortement encouragés ou peuvent être obligatoires pour certains déclarants.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Conservez les registres des recettes brutes, des exemptions/déductions, des factures et des déclarations fiscales pendant au moins quatre ans afin de justifier les déclarations fiscales en cas de contrôle ; les publications du New Mexico TRD recommandent la conservation des documents justificatifs.

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Gérer l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale du Nouveau-Mexique peut être une tâche ardue. PayPro Global agit en tant que votre Merchant of Record, prenant en charge ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre entreprise.

En savoir plus sur nos services de MoR.

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