Taux de taxe par région République dominicaine

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Comprendre la taxe de vente SaaS en République dominicaine : un guide complet

En République dominicaine, les fournisseurs de SaaS (logiciels en tant que service) évoluent dans un paysage de taxes de vente défini par une taxe sur la valeur ajoutée (TVA) de 18 %. Mise en œuvre en 1992 pour diversifier les recettes et améliorer la conformité fiscale, cette taxe s'applique à la plupart des services numériques, y compris les offres SaaS. Il est essentiel pour les entreprises de comprendre les nuances de la TVA et ses implications afin de garantir des opérations transparentes et conformes au sein du marché dominicain.

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République dominicaine

La République dominicaine a mis en place un système de TVA en 1992, dans le but de diversifier ses sources de revenus et d'améliorer la conformité fiscale.

Lien officiel du gouvernement : Dirección General de Impuestos Internos

18.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Catégories de produits à taux réduit

Vente en ligne de livres électroniques

Catégories de produits exonérées

Aucun bien ou service numérique n'est exonéré en République dominicaine

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

S'applique lorsque le non-résident n'a pas de représentant TVA en RDC.

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

L'enregistrement est requis avant de commencer toute activité imposable

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

oui

Procédure d'enregistrement

Les entreprises doivent s'enregistrer électroniquement ou en personne auprès des autorités fiscales dominicaines dans les 30 jours suivant la date à laquelle l'obligation fiscale prend effet.

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

publicité en ligne
intermédiation en ligne (commissions)
transmission de données
streaming

Pénalités

En République Dominicaine, si l'ITBIS est déclaré ou payé en retard, une pénalité est imposée. Cette pénalité est de 10 % du montant dû pour le premier mois de retard, et de 4 % du montant dû pour les mois suivants.

Seuil d'imposition

Sans seuil, les entreprises non résidentes doivent s'enregistrer à la TVA

Fréquence de déclaration

Mensuelle

Date limite de dépôt

La date limite de dépôt et de paiement est le 20e jour du mois suivant la période de déclaration.

Exigences en matière de facturation électronique

oui 

Tenue des dossiers

Les entreprises sont tenues de conserver des registres détaillés de toutes les transactions, tant les ventes que les achats, afin de justifier leurs déclarations ITBIS. Conformément au code fiscal de la République dominicaine, ces documents comptables doivent être conservés pendant une durée de 10 ans.

Guides pratiques : TVA SaaS en République dominicaine

Étape : 1 Seuil

Il n'y a pas de seuil d'enregistrement pour les entités locales ; l'enregistrement est obligatoire dès le début des opérations. Pour les non-résidents, le mandat de 2025 (Décret 30-25) exigeant l'enregistrement des fournisseurs numériques a été abrogé en mars 2025. Actuellement, les fournisseurs SaaS non-résidents ne sont pas tenus de s'enregistrer, à moins d'avoir un établissement stable.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Géré par la DGII (Dirección General de Impuestos Internos). Les entreprises résidentes doivent obtenir un Registro Nacional de Contribuyentes (RNC).

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Le numéro d'identification fiscale est le RNC, délivré par la DGII.

Étape : 1 Taux standard d'ITBIS (TVA)

Le taux standard d'ITBIS (TVA) en République Dominicaine est de 18 %.

Étape : 2 Formule de calcul de la TVA

Pour calculer le montant de votre taxe, utilisez la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Prix net x 18 %

Étape : 3 Tenue des registres :

Étape : 1 Vente B2C

Suite à l'abrogation du décret 30-25, les fournisseurs de SaaS non-résidents ne sont actuellement pas tenus de percevoir l'ITBIS auprès des consommateurs individuels. Le gouvernement pourrait éventuellement recouvrer cette taxe via des retenues à la source sur les processeurs de cartes de crédit, mais le fournisseur est actuellement exempté de toute perception directe.

Étape : 2 Vente B2B

Les fournisseurs de SaaS étrangers ne doivent pas ajouter l'ITBIS à leurs factures. L'entreprise destinataire locale doit retenir la taxe à la source.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Pour permettre à l'acheteur dominicain de déduire la dépense, la facture doit inclure :

  • Nom légal du fournisseur
  • Adresse
  • Pays d'origine
  • Date
  • Description du service
  • Montant
  • Devise.

L'acheteur émettra ensuite un « Comprobante de Pago al Exterior » (B17) local dans le système de la DGII.

Étape : 1 Périodicité de dépôt

En République dominicaine, les impôts doivent être déclarés mensuellement (uniquement pour les entités enregistrées au RNC).

Étape : 2 Date limite de dépôt

Les déclarations doivent être déposées et payées au plus tard le 20 du mois suivant la période de déclaration.

Étape : 3 Soumission

Les déclarations (formulaire IT-1 pour l'ITBIS et IR-17 pour les retenues) sont soumises via le Bureau Virtuel de la DGII (OFV). Le paiement s'effectue par l'intermédiaire des banques autorisées ou des virements électroniques.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Toute la documentation fiscale et les registres comptables doivent être conservés pendant au moins 10 ans (Art. 50 du Code Fiscal).

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Naviguer dans l'enregistrement de la TVA et la représentation fiscale de la République dominicaine peut être intimidant. PayPro Global agit en tant que votre Merchant of Record, gérant ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre entreprise.

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