Aliquota fiscale per regione Repubblica Dominicana

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Capire l'imposta sulle vendite SaaS nella Repubblica Dominicana: una guida completa

Nella Repubblica Dominicana, i fornitori di SaaS (Software as a Service) si muovono in un panorama fiscale sulle vendite definito da un'imposta sul valore aggiunto (IVA) del 18%. Implementata nel 1992 per diversificare le entrate e migliorare la conformità fiscale, questa imposta si applica alla maggior parte dei servizi digitali, incluse le offerte SaaS. Comprendere le sfumature dell'IVA e le sue implicazioni è fondamentale per le aziende per garantire operazioni fluide e conformi all'interno del mercato dominicano.

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Repubblica Dominicana

La Repubblica Dominicana ha implementato un sistema IVA nel 1992, con l'obiettivo di diversificare le proprie fonti di entrate e migliorare la conformità fiscale.

Link ufficiale del governo: Dirección General de Impuestos Internos

18.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Vendita online di e-book

Categorie di prodotti esenti

Nessun bene o servizio digitale è esente da IVA nella Repubblica Dominicana

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

Si applica quando il non residente non ha alcun rappresentante IVA DRC.

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

La registrazione è obbligatoria prima di iniziare le attività imponibili

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

sì

Procedura di registrazione

Le aziende devono registrarsi elettronicamente o di persona presso le autorità fiscali dominicane entro 30 giorni dalla data di inizio dell'obbligo fiscale.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

pubblicità online
intermediazione online (commissioni)
trasmissione dati
streaming

Sanzioni

Nella Repubblica Dominicana, se l'ITBIS viene presentato o pagato in ritardo, viene applicata una penale. Questa penale è pari al 10% dell'importo dovuto per il primo mese di ritardo e, per i mesi successivi, è pari al 4% dell'importo dovuto.

Soglia di registrazione

Nessuna soglia, le società non residenti devono registrarsi ai fini IVA

Frequenza di dichiarazione

Mensile

Scadenza per la presentazione

La data limite per la presentazione e il pagamento è il 20° giorno del mese successivo al periodo di riferimento.

Requisiti di fatturazione elettronica

sì 

Conservazione dei documenti

Le aziende sono tenute a conservare registrazioni dettagliate di tutte le transazioni, sia di vendita che di acquisto, al fine di comprovare le proprie dichiarazioni ITBIS. In conformità con il codice fiscale della Repubblica Dominicana, queste registrazioni contabili devono essere conservate per una durata di 10 anni.

Guide pratiche: IVA SaaS Repubblica Dominicana.

Passo: 1 Soglia

Non vi è alcuna soglia di registrazione per le entità locali; la registrazione è obbligatoria all'inizio delle operazioni. Per i non residenti, il mandato del 2025 (Decreto 30-25) che imponeva la registrazione ai fornitori digitali è stato abrogato a marzo 2025. Attualmente, i fornitori SaaS non residenti non sono tenuti a registrarsi a meno che non abbiano una Stabile Organizzazione.

Passo: 2 Registrazione aziendale

Gestito dalla DGII (Dirección General de Impuestos Internos). Le aziende residenti devono ottenere un Registro Nacional de Contribuyentes (RNC).

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

L'identificativo fiscale è l'RNC, rilasciato dalla DGII.

Passo: 1 Aliquota ITBIS (IVA) Standard

L'aliquota ITBIS (IVA) standard nella Repubblica Dominicana è del 18%.

Passo: 2 Formula IVA

Per calcolare l'importo dell'imposta, utilizzare la seguente formula:

 

Importo della Tassa = Prezzo Netto x 18%

Passaggio: 3 Tenuta dei registri:

Passo: 1 Vendita B2C

A seguito dell'abrogazione del Decreto 30-25, i fornitori SaaS non residenti non sono attualmente tenuti a riscuotere l'ITBIS dai consumatori individuali. Il governo potrebbe eventualmente recuperare ciò tramite ritenute sui processori di carte di credito, ma il fornitore è attualmente esente dalla riscossione diretta.

Passo: 2 Vendita B2B

I fornitori SaaS esteri non dovrebbero aggiungere l'ITBIS alle loro fatture. Il destinatario aziendale locale deve trattenere l'imposta alla fonte.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Per consentire all'acquirente dominicano di detrarre la spesa, la fattura dovrebbe includere:

  • Ragione Sociale del Fornitore
  • Indirizzo
  • Paese d'Origine
  • Data
  • Descrizione del Servizio
  • Importo
  • Valuta.

L'acquirente emetterà quindi un “Comprobante de Pago al Exterior” (B17) nel sistema DGII.

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Nella Repubblica Dominicana, le tasse devono essere dichiarate mensilmente (solo per le entità registrate RNC).

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le dichiarazioni devono essere presentate e pagate entro il 20° giorno del mese successivo al periodo di riferimento.

Passaggio: 3 Presentazione

Le dichiarazioni (Modello IT-1 per l'ITBIS e IR-17 per le ritenute) vengono presentate tramite il DGII Virtual Office (OFV). Il pagamento viene effettuato tramite banche autorizzate o bonifici elettronici.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

Tutta la documentazione fiscale e i registri contabili devono essere conservati per un minimo di 10 anni (Art. 50 del Codice Tributario).

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Affrontare la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale della Repubblica Dominicana può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come il tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale dove necessario, così puoi concentrarti sulla tua attività.

Scopri di più sui nostri servizi MoR.

FAQ

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Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita.

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