Aliquota fiscale per regione Kazakistan

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Imposta sulle vendite SaaS in Kazakistan: informazioni essenziali per le aziende

Come azienda che opera in Kazakistan, è fondamentale essere sempre aggiornati sulle più recenti normative sull'imposta sulle vendite relative al Software as a Service (SaaS). Comprendere le aliquote fiscali specifiche, i requisiti di deposito e gli obblighi di tenuta dei registri è essenziale per garantire la conformità ed evitare sanzioni. In questa guida, approfondiremo gli aspetti essenziali dell'imposta sulle vendite SaaS in Kazakistan, fornendo consigli pratici alle aziende per districarsi efficacemente in questo panorama complesso.

SaaS companies in Kazakhstan are subject to a value-added tax (VAT) rate of 16%, which is the standard rate for most goods and services. This VAT applies to all taxable SaaS services sold to customers within the country. It is important to note that there are no reduced VAT rates applicable to SaaS in Kazakhstan, and no digital goods or services are exempt from VAT.

 

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Kazakistan

Il Kazakistan ha adottato un sistema IVA nel 1992 per migliorare la riscossione delle entrate e modernizzare la propria amministrazione fiscale.

Link ufficiale del governo: Comitato per le entrate statali

16.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Alcune zone economiche speciali potrebbero beneficiare di beni a imposta zero

Categorie di prodotti esenti

Nessun bene o servizio digitale è esente in Kazakistan

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Prima di iniziare qualsiasi attività imponibile

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

Non obbligatorio

Procedura di registrazione

La procedura di registrazione per i fornitori di servizi elettronici è semplificata. Richiede solo l'invio di una lettera di conferma per posta all'autorità fiscale con i seguenti dettagli:

– La denominazione completa della società estera;
– Il numero di identificazione fiscale (o suo equivalente), se tale numero esiste nel paese in cui la società è costituita o in cui il non residente risiede;
– I numeri di registrazione statale (o loro equivalenti) nel paese di costituzione di un non residente o nel paese di residenza di un non residente;
– Le coordinate bancarie da cui verrà pagata l'imposta sul valore aggiunto quando si effettua commercio elettronico di beni, fornendo servizi in forma elettronica a privati;
– Dati postali (indirizzo email ufficiale, indirizzo della sede nel paese di costituzione o paese di residenza di un non residente).

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

– Libri elettronici, immagini, film e video, acquistati come copia da Shopify o tramite un servizio in abbonamento (come Amazon Prime). Nei documenti fiscali, questi articoli sono classificati come "Prodotti audio, visivi o audiovisivi".
– Musica scaricabile o in streaming, sia che si tratti dell'acquisto di un MP3 sia dell'utilizzo di servizi musicali.
– Software basati su cloud e prodotti as-a-Service (come SaaS, PaaS, IaaS).
– Siti web, servizi di hosting e provider di servizi Internet.
– Pubblicità online e marketing di affiliazione.

Sanzioni

Il Codice degli illeciti amministrativi prevede sanzioni amministrative per violazioni delle leggi fiscali, tra cui:

– Dichiarazione infedele dei redditi: una sanzione che va dal 20% all'80% della somma non dichiarata;
– Omessa ritenuta d'imposta: una sanzione tra il 20% e il 50% dell'imposta non trattenuta.
Sugli importi fiscali in ritardo vengono applicati interessi a un tasso pari a 1,25 volte il tasso di riferimento della Banca nazionale (attualmente al 9%) per ogni giorno di ritardo.

In generale, si considera commesso il reato di evasione fiscale quando l'imposta non versata supera i 50.000 MCI (circa $354.000 nel 2021). L'evasione fiscale comprende anche l'omessa presentazione della dichiarazione. Il codice penale consente alle persone che hanno commesso una violazione fiscale di essere assolte dalla responsabilità penale se pagano volontariamente le tasse e gli altri importi dovuti al bilancio e ammettono la loro colpa.

Soglia di registrazione

Nessuna soglia, le società non residenti devono registrarsi ai fini IVA

Frequenza di dichiarazione

Mensile

Scadenza per la presentazione

Entro il 25° giorno del secondo mese successivo al periodo di riferimento

Requisiti di fatturazione elettronica

sì

Conservazione dei documenti

I documenti contabili devono essere conservati per un minimo di 5 anni. Tale periodo decorre dal periodo d'imposta successivo a quello in cui è sorta l'obbligazione tributaria determinata sulla base di tali documenti.

How-To Guides: Kazakhstan SaaS VAT

Passo: 1 Soglia

On October 31, 2025, Kazakhstan’s Ministry of Finance published Order of the Ministry of Finance No. 636, updating the VAT registration rules for foreign companies, effective January 1, 2026. Under the new procedure, foreign companies selling goods or providing services in Kazakhstan through online platforms must register for VAT once the first payment from a buyer is received.

 

Registration requires submitting a confirmation letter with notarized and translated documents, including a power of attorney, to the State Revenue Committee within one month of the first payment. Upon receipt, the Committee requests a business identification number (BIN) from the Ministry of Justice, which is issued within one working day.

There is no threshold for non-resident digital service providers (B2C). Registration is mandatory upon the first sale to a private consumer in Kazakhstan. For local residents or B2B, the threshold is 10,000 MCI. 

Passo: 2 Registrazione aziendale

Managed by the State Revenue Committee (SRC) of the Ministry of Finance. Non-residents undergo a “Conditional VAT Registration” process via a simplified notification system without requiring a local branch.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

A Business Identification Number (BIN) is issued and used for tax purposes, including VAT compliance

Passo: 1 Aliquota IVA standard

The standard VAT rate in Kazakhstan is 16% (Standard VAT rate effective January 1, 2026).

Passo: 2 Formula IVA

To calculate your tax amounts, use the following formula:

 

Tax Amount = Net Price x 16%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

It applies. If the buyer is a Kazakhstani legal entity or individual entrepreneur, the buyer is responsible for self-assessing and paying the VAT. The foreign SaaS provider does not charge VAT on these invoices.

Passo: 1 Vendita B2C

The seller must collect 16% VAT at the point of sale from non-taxable individuals based on the customer’s IP address, bank card country, or phone code.

Passo: 2 Vendita B2B

Tax is not collected by the seller. The seller must obtain and validate the buyer’s BIN to treat the transaction as B2B under the reverse charge mechanism.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

For B2C, simplified “receipts” are often acceptable, but for B2B or formal compliance, the invoice must include:

  • Supplier’s Legal Name and BIN.
  • Buyer’s Name and BIN (for B2B).
  • Numero di Fattura Progressivo e Data.
  • Description of SaaS/Services.
  • Total Price and Currency (KZT or foreign).
  • VAT Rate (16%) and Amount (or “Reverse Charge” note).

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Monthly (New standard for foreign digital providers starting 2026; previously quarterly).

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Filing and payment must be completed by the 25th day of the month following the reporting period.

Passaggio: 3 Presentazione

Electronically via the “Taxpayer’s Cabinet” (Salyq.kz) or the SRC web portal. Payment is typically made via wire transfer in KZT or major foreign currencies if supported.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

All transaction data and evidence of customer location must be kept for a minimum 5 years. 

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Navigating Kazakhstan’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Scopri di più sui nostri servizi MoR.

FAQ

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Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita. 

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