Alíquota de imposto por região Cazaquistão

Selecione a região

As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Imposto sobre vendas de SaaS no Cazaquistão: informações essenciais para empresas

Como uma empresa que opera no Cazaquistão, é crucial manter-se atualizado com as últimas regulamentações de imposto sobre vendas referentes a Software como Serviço (SaaS). Compreender as alíquotas de impostos específicas, os requisitos de declaração e as obrigações de manutenção de registros é essencial para garantir a conformidade e evitar penalidades. Neste guia, vamos nos aprofundar nos aspectos essenciais do imposto sobre vendas de SaaS no Cazaquistão, fornecendo conselhos acionáveis para as empresas navegarem neste cenário complexo de forma eficaz.

Empresas SaaS no Cazaquistão estão sujeitas a uma taxa de imposto sobre valor agregado (IVA) de 16%, que é a taxa padrão para a maioria dos bens e serviços. Este IVA aplica-se a todos os serviços SaaS tributáveis vendidos a clientes dentro do país. É importante notar que não há taxas de IVA reduzidas aplicáveis a SaaS no Cazaquistão, e nenhum bem ou serviço digital está isento de IVA.

 

Imagem em mosaico

Cazaquistão

O Cazaquistão adotou um sistema de IVA em 1992 para melhorar a arrecadação de receitas e modernizar sua administração tributária.

Link oficial do governo: Comitê de Receitas do Estado

16.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Algumas zonas econômicas especiais podem ser beneficiadas com bens de alíquota zero

Categorias de produtos isentos

Nenhum bem ou serviço digital está isento no Cazaquistão

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Antes de iniciar qualquer atividade tributável

Registro online possível

sim

Representante local necessário

Não obrigatório

Procedimento de registro

O processo de registro para provedores de serviços eletrônicos é simplificado. Requer apenas o envio de uma carta de confirmação pelo correio para a autoridade fiscal com os seguintes detalhes:

– O nome completo da empresa estrangeira;
– O número de registro fiscal (ou seu equivalente), se tal número existir no país onde a empresa está incorporada ou onde o não residente reside;
– Números de registro estadual (ou seu equivalente) no país de incorporação de um não residente ou no país de residência de um não residente;
– Informações bancárias das quais o imposto sobre valor agregado será pago ao conduzir comércio eletrônico em bens, fornecendo serviços em formato eletrônico para indivíduos;
– Detalhes postais (endereço de e-mail oficial, endereço do local no país de incorporação ou país de residência de um não residente).

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

– Livros eletrônicos, imagens, filmes e vídeos, sejam adquiridos como uma cópia do Shopify ou acessados por meio de um serviço (como Amazon Prime). Em documentos fiscais, esses itens são categorizados como “Produtos de áudio, visuais ou audiovisuais”.
– Música que pode ser baixada ou transmitida, seja comprando um MP3 ou usando serviços de música.
– Software baseado na nuvem e produtos como serviço (como SaaS, PaaS, IaaS).
– Sites, serviços de hospedagem de sites e provedores de serviços de Internet.
– Anúncios online e marketing de afiliados.

Penalidades

O Código de Infrações Administrativas estipula multas administrativas por violações das leis tributárias, que incluem:

– Subdeclaração de impostos — uma penalidade que varia de 20% a 80% do valor subdeclarado;
– Negligenciar a retenção de impostos — uma penalidade entre 20% e 50% do imposto que não foi retido.
Os juros são cobrados sobre pagamentos de impostos atrasados a uma taxa equivalente a 1,25 vezes a taxa básica do Banco Nacional (atualmente em 9%) para cada dia de atraso.

Geralmente, uma pessoa é considerada culpada do crime de sonegação fiscal quando o imposto não pago ultrapassa 50.000 MCI (cerca de US$ 354.000 em 2021). A sonegação fiscal também abrange a falta de apresentação de declaração. O Código Penal permite que indivíduos que cometeram uma infração fiscal sejam absolvidos da responsabilidade criminal se pagarem voluntariamente os impostos e outros valores devidos ao orçamento e admitirem sua culpa.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Mensal

Prazo de entrega

Até o 25º dia do segundo mês seguinte ao período de relatório

Requisitos de faturamento eletrônico

sim

Manutenção de registros

Os documentos contábeis devem ser mantidos por um período mínimo de 5 anos. Este período começa a partir do período fiscal seguinte àquele em que a obrigação tributária foi determinada com base nesses documentos.

Guias Práticos: IVA SaaS no Cazaquistão

Passo: 1 Limite

Em 31 de outubro de 2025, o Ministério das Finanças do Cazaquistão publicou a Ordem do Ministério das Finanças nº 636, atualizando as regras de registro de IVA para empresas estrangeiras, com efeito a partir de 1º de janeiro de 2026. De acordo com o novo procedimento, empresas estrangeiras que vendem bens ou fornecem serviços no Cazaquistão através de plataformas online devem registrar-se para IVA assim que o primeiro pagamento de um comprador for recebido.

 

O registro exige o envio de uma carta de confirmação com documentos autenticados e traduzidos, incluindo uma procuração, ao Comitê de Receitas do Estado dentro de um mês após o primeiro pagamento. Após o recebimento, o Comitê solicita um número de identificação comercial (BIN) ao Ministério da Justiça, que é emitido em até um dia útil.

Não há limite para fornecedores de serviços digitais não residentes (B2C). O registro é obrigatório na primeira venda a um consumidor privado no Cazaquistão. Para residentes locais ou B2B, o limite é de 10.000 MCI. 

Passo: 2 Registro de Empresas

Gerenciado pelo Comitê de Receita do Estado (SRC) do Ministério das Finanças. Não residentes passam por um processo de “Registro Condicional de IVA” via um sistema de notificação simplificado sem a necessidade de uma filial local.

Passo: 3 Número TIN/IVA

Um Número de Identificação de Empresa (BIN) é emitido e utilizado para fins fiscais, incluindo a conformidade com o IVA.

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

A taxa de IVA padrão no Cazaquistão é de 16% (Taxa de IVA padrão em vigor a partir de 1º de janeiro de 2026).

Passo: 2 Fórmula do IVA

Para calcular seus valores de imposto, use a seguinte fórmula:

 

Montante do Imposto = Preço Líquido x 16%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Aplica-se. Se o comprador for uma entidade legal do Cazaquistão ou um empresário individual, o comprador é responsável por autoliquidar e pagar o IVA. O fornecedor SaaS estrangeiro não cobra IVA nestas faturas.

Passo: 1 Vender B2C

O vendedor deve cobrar 16% de IVA no ponto de venda de indivíduos não tributáveis com base no endereço IP do cliente, país do cartão bancário ou código de telefone.

Passo: 2 Vender B2B

O imposto não é cobrado pelo vendedor. O vendedor deve obter e validar o BIN do comprador para tratar a transação como B2B sob o mecanismo de autoliquidação.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

Para B2C, “recibos” simplificados são frequentemente aceitáveis, mas para B2B ou conformidade formal, a fatura deve incluir:

  • Nome Legal do Fornecedor e BIN.
  • Nome do Comprador e BIN (para B2B).
  • Número Sequencial da Fatura e Data.
  • Descrição do SaaS/Serviços.
  • Preço Total e Moeda (KZT ou estrangeira).
  • Taxa de IVA (16%) e Valor (ou nota de “Inversão de Cobrança”).

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Mensal (Novo padrão para fornecedores digitais estrangeiros a partir de 2026; anteriormente trimestral).

Passo: 2 Prazo de Declaração

A declaração e o pagamento devem ser concluídos até o dia 25 do mês seguinte ao período de reporte.

Passo: 3 Submissão

Eletronicamente, através do “Gabinete do Contribuinte” (Salyq.kz) ou do portal web da SRC. O pagamento é geralmente feito por transferência bancária em KZT ou nas principais moedas estrangeiras, se suportado.

Passo: 4 Manutenção de registros

Todos os dados de transação e as provas da localização do cliente devem ser guardados por um período mínimo de 5 anos. 

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e pela representação fiscal do Cazaquistão pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, lidando com essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal onde necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

Perguntas frequentes

Sobrecarregado com a conformidade do imposto sobre vendas de SaaS?

Nossa equipe de especialistas em impostos sobre SaaS está aqui para ajudar. Entre em contato conosco hoje para uma consulta gratuita. 

Fale com um especialista
Imagem em mosaico
pt_PTPortuguês
en_USEnglish es_ESEspañol pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pt_PTPortuguês