Alíquota de imposto por região Terra Nova e Labrador

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Imposto em Terra Nova e Labrador: Um Guia para Empresas de SaaS

Newfoundland and Labrador opera sob um Imposto sobre Vendas Harmonizado (HST) unificado de 15%, administrado diretamente pela Canada Revenue Agency (CRA), combinando componentes federais e provinciais em uma única taxa. Para fornecedores não residentes de produtos digitais e serviços eletrônicos, o registro sob a estrutura simplificada do GST/HST é acionado ao atingir o limite de CAD 30.000 em vendas anuais para consumidores canadenses. As frequências de declaração variam com a receita do negócio — desde ciclos mensais a anuais — com declarações e pagamentos eletrônicos devidos dentro de um mês após o fechamento do período de referência.

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Terra Nova e Labrador

Terra Nova e Labrador é uma província com Imposto Harmonizado sobre Vendas (HST) de 15%, administrado federalmente pela Canada Revenue Agency.

Link oficial do governo: Agência Tributária do Canadá

15.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Imposto aplicável para

B2B e B2C

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Ao exceder CAD 30.000 em vendas anuais 

Registro online possível

sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Registro de negócios online da CRA; não residentes usam o regime Simplificado de GST/HST

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Produtos e serviços digitais entregues eletronicamente (CRA)

Penalidades

Atraso na declaração 1% + 0,25%/mês (máx. 12 meses);

falha no registro mín. CAD 250

Limite de registro

CAD 30.000 em vendas anuais

Intervalo de arquivamento

Mensalmente, trimestralmente ou anualmente 

Prazo de entrega

Um mês após o fim do período de declaração

Requisitos de faturamento eletrônico

Não obrigatório

Manutenção de registros

6 anos

Guias Práticos: SaaS VAT em Newfoundland e Labrador

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2021, o Canadá exige que os seguintes fornecedores não residentes se registrem e cobrem o GST/HST federal se suas vendas excederem CAD 30.000 em um período de 12 meses. 

 

  • $30.000 CAD ao longo de 4 trimestres consecutivos. O registro é obrigatório se este limite for excedido de vendas para “destinatários canadenses específicos.”
  • O limite de CAD 30.000 existe na lei, mas muitos provedores SaaS e digitais não residentes que vendem para consumidores canadenses (incluindo New Brunswick) devem se registrar mesmo que não excedam CAD 30.000, devido às regras da economia digital em vigor a partir de 1º de julho de 2021.

Passo: 2 Registro de Empresas

Gerenciado pela Canada Revenue Agency (CRA). Provedores SaaS não residentes geralmente usam o Regime Simplificado de GST/HST para serviços digitais, a menos que tenham uma presença física ou desejem reivindicar Créditos de Imposto de Entrada (ITCs).

 

Passo: 3 Número TIN/IVA

O Número GST/HST (ex: 123456789RT0001) emitido pela CRA.

Passo: 1 Taxa Padrão

A alíquota do imposto sobre vendas é de 15% Harmonized Sales Tax (HST). Isso é composto por 5% Federal GST e 10% de componente provincial.

Passo: 2 Fórmula da Taxa

Para calcular seus valores de imposto, por favor, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido X 15%

 

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

No regime simplificado, se um cliente B2B fornecer um número de registro GST/HST válido, o vendedor não residente não cobra imposto. O comprador autodeclara o imposto em sua própria declaração.

Passo: 1 Vender B2C

Você deve cobrar 15% de HST de qualquer consumidor em Newfoundland e Labrador que não esteja registrado para GST/HST. Use “indicadores de residência” (por exemplo, endereço de cobrança, endereço IP ou informações bancárias) para confirmar que o comprador está na província.

Passo: 2 Vender B2B

Não cobre HST se o comprador fornecer um número GST/HST válido. Você deve verificar o número através do registro do CRA. Se nenhum número for fornecido, trate a venda como B2C e cobre 15% de imposto.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

As faturas devem incluir:
1. Nome legal da empresa.
2. Número de Registro GST/HST.
3. Data da fatura.
4. Valor total pago/a pagar.
5. Montante fiscal distinto ou uma declaração de que o imposto está incluído (especificando a taxa de 15%).
6. Nome do destinatário (obrigatório para vendas B2B/de alto valor).

Passo: 1 Intervalo de Declaração

O padrão para o regime simplificado é trimestral (trimestres civis).

Passo: 2 Prazo de Declaração

O final do mês seguinte ao término do período de reporte (por exemplo, o T1 termina em 31 de março; o preenchimento/pagamento vence em 30 de abril).

Passo: 3 Submissão

Preenchimento eletrônico via CRA My Business Account ou o portal GST/HST Registry. Os pagamentos podem ser feitos via transferência bancária ou grandes instituições financeiras.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registos fiscais devem ser mantidos por um mínimo de 6 anos a partir do final do último ano a que se referem.

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal da Terra Nova e Labrador pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal, quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

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Perguntas frequentes

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