Alíquota de imposto por região Israel

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Conformidade com IVA para empresas de SaaS em Israel

As empresas de SaaS em Israel estão sujeitas ao Imposto sobre Valor Agregado (IVA). A alíquota padrão de IVA em Israel é de 17%, e as empresas são obrigadas a se registrar para o IVA se seu faturamento anual exceder um determinado limite. O registro e a conformidade com o IVA são cruciais para as empresas de SaaS que operam em Israel, pois o não cumprimento pode resultar em penalidades e multas significativas.

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Israel

Israel adotou um sistema de IVA em 1976 para modernizar sua administração tributária e aumentar a arrecadação de receitas.

Link oficial do governo: Autoridade Tributária de Israel

17.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhum bem ou serviço digital específico tem imposto reduzido em Israel

Categorias de produtos isentos

Nenhuma categoria específica de bens ou serviços digitais está isenta em Israel

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

O registro é necessário antes de fornecer bens ou serviços tributáveis em Israel

Registro online possível

Não

Representante local necessário

sim

Procedimento de registro

Para empresas estrangeiras que oferecem serviços digitais em Israel, o processo de registro exige envio manual por meio de um representante fiscal local. Isso significa que um representante fiscal local deve ser nomeado para lidar com todas as questões relacionadas ao IVA em nome da empresa. Os documentos necessários incluem o certificado de registro da empresa, o cartão de identidade do representante local e um formulário de registro de IVA preenchido (Formulário 821). Esses documentos devem ser enviados ao Departamento de IVA em Israel. Após o processamento e aprovação do registro, um número de registro de IVA será emitido pela Autoridade Tributária de Israel.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Serviços baseados em nuvem
Serviços de ensino à distância e e-learning
Serviços fornecidos eletronicamente
Serviços de publicidade online
Serviços de consultoria e profissionais online (por exemplo, jurídicos, financeiros)
Mercados online
Serviços de telecomunicações
Transmissões de televisão e rádio
Serviços de hospedagem e manutenção de sites

Penalidades

Penalidade por registro tardio – 1% do valor do faturamento tributável.

Multas e penalidades podem ser aplicadas para as apresentações tardias de declarações e pagamentos de IVA.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Mensal ou bimensal

Prazo de entrega

Até o 15º dia do mês seguinte ao final do período de relatório

Requisitos de faturamento eletrônico

Não obrigatório

Manutenção de registros

As empresas são obrigadas a manter registros abrangentes de transações por um período mínimo de 7 anos, e esses registros devem estar acessíveis para revisão pelas autoridades fiscais em Israel.

Guias práticos: IVA de SaaS em Israel

Passo: 1 Limite

O IVA é regido pela Lei do Imposto sobre o Valor Acrescentado, de 1975
Não há um limite formal de registro, NIS 0 (Zero). Fornecedores não residentes podem ser obrigados a registrar-se ao prestar serviços tributáveis em Israel.

Passo: 2 Registro de Empresas

Fornecedores não residentes podem registrar-se como “Foreign Dealers” junto à Israel Tax Authority. A nomeação de um representante local pode ser exigida dependendo das circunstâncias.

Passo: 3 Número TIN/IVA

O Número de Registro de IVA é emitido pela Israel Tax Authority (ITA). Não residentes são tipicamente registrados como “Foreign Dealers.”

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

A taxa de IVA padrão em Israel é de 17%. 

Passo: 2 Fórmula do IVA

Para calcular seus valores de imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 17%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Aplica-se. Ao vender para um “Revendedor” registrado em Israel, o comprador é responsável por declarar e pagar o IVA (Autoliquidação). O vendedor estrangeiro não cobra IVA se o comprador fornecer um número de IVA válido.

Passo: 1 Vender B2C

O fornecedor estrangeiro deve cobrar a taxa de IVA padrão de pessoas físicas e remetê-la à ITA.

Passo: 2 Vender B2B

O IVA não é cobrado pelo vendedor. A fatura deve indicar que o mecanismo de Autoliquidação se aplica. O vendedor deve verificar o ID de IVA do comprador através da ferramenta de validação online da ITA.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

Deve incluir:

  • Nome do Fornecedor & Endereço
  • ID de IVA do Fornecedor, Data de Emissão
  • Número de Fatura Sequencial
  • Nome & Endereço do Comprador
  • NIF do Comprador (para B2B)
  • Descrição do Serviço (SaaS/Digital)
  • Valor Total
  • Moeda (USD/EUR permitido, mas o IVA deve ser convertido para ILS para efeitos de reporte).

Importante: Para transações B2B acima de NIS 10.000 (a partir de janeiro de 2026), um Número de Alocação ITA deve ser obtido através do sistema de autorização “Israel Invoice”.

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Os impostos são declarados mensalmente ou bimestralmente (determinado pela ITA com base no faturamento).

Passo: 2 Prazo de Declaração

Os impostos são declarados até o dia 15 do mês seguinte para relatórios padrão; o dia 23 para relatórios eletrônicos detalhados (através do portal web da ITA).

Passo: 3 Submissão

Os impostos são apresentados eletronicamente através do portal SHAAM (ITA Processing Center). Os pagamentos são geralmente feitos através do representante local, por meio de bancos israelenses autorizados.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registros devem estar disponíveis para fiscalização em Israel por um período mínimo de 7 anos a partir do fim do ano fiscal. 

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal de Israel pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal, quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

Perguntas frequentes

Sobrecarregado com a conformidade do imposto sobre vendas de SaaS?

Nossa equipe de especialistas em impostos sobre SaaS está aqui para ajudar. Entre em contato conosco hoje para uma consulta gratuita.

 

 

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