Alíquota de imposto por região Aruba

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

O cenário fiscal de Aruba para a tributação indireta é definido por um imposto de 7% sobre o volume de negócios em camadas (compreendendo BBO, BAVP e BAZV), após o adiamento indefinido da sua proposta reforma do IVA de 12,5%. Notavelmente, este imposto combinado de 7% aplica-se estritamente a fornecedores não residentes de bens digitais e serviços eletrónicos que vendem a consumidores locais, exigindo o registo desde a primeira transação. A conformidade é totalmente digital, com declarações e pagamentos eletrónicos mensais obrigatórios com vencimento até o dia 15 do mês seguinte.

Aruba

Aruba não opera um sistema de IVA; ela cobra um imposto sobre o volume de negócios em camadas com uma taxa combinada de 7% (BBO 2,5% + BAVP 1,5% + BAZV 3%) a partir de 1º de janeiro de 2023.

Link oficial do governo: Link Oficial do Governo

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhuma taxa reduzida para bens e serviços digitais

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Após a primeira venda

Registro online possível

sim

Representante local necessário

Opcional

Procedimento de registro

Registar-se no DIMP através do portal online BOi; não residentes podem nomear um representante fiscal que os substitui nas obrigações de declaração e pagamento

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

SaaS, Software, Video Games, Produtos Digitais

Penalidades

Sobretaxa padrão por atraso na declaração/pagamento: Afl. 250 mínimo, Afl. 10.000 máximo.

Negligência grosseira: até 100% do imposto devido.

Limite de registro

Primeira transação

Intervalo de arquivamento

Mensal

Prazo de entrega

Até o dia 15 do mês seguinte ao período de relatório

Requisitos de faturamento eletrônico

Obrigatório

Guias práticos: Aruba SaaS VAT

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de janeiro de 2023, Aruba exige que fornecedores não residentes de certos serviços, incluindo serviços digitais, a consumidores (B2C) em Aruba se registrem e cobrem o VAT, independentemente do valor das vendas.

Passo: 2 Registro de Empresas

O processo para provedores de serviços eletrônicos estrangeiros é um registro específico para o Turnover Tax (BBO/BAZV/BAVP) sobre serviços eletrônicos. Isso é feito através do Departamento di Impuesto (Departamento de Impostos).

Passo: 3 Número TIN/IVA

O número de identificação fiscal emitido para a empresa seria o ID fiscal local para os fins da Turnover Tax. A autoridade emissora é o Departamento di Impuesto (Departamento de Impostos).

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

A alíquota de imposto combinada, geralmente referida como Turnover Tax (BBO/BAZV/BAVP), é de 7,00% sobre o preço bruto do serviço.

Passo: 2 Determine se você precisa se registrar.

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

Valor do IVA = Preço Bruto X 7,00%

Passo: 1 Vender B2C

O vendedor não residente de serviços eletrônicos deve cobrar e remeter o Imposto sobre o Volume de Negócios (BBO/BAZV/BAVP) de 7,00% do consumidor privado em Aruba. O local de fornecimento é considerado a residência do cliente.

Passo: 2 Vender B2B

O vendedor não residente NÃO cobra o imposto de 7,00%. A fatura deve indicar que a transação está sujeita ao Mecanismo de Autoliquidação, tornando o cliente empresarial de Aruba responsável pelo imposto.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

Para vendas domésticas, a menção do BBO/BAZV/BAVP como um item de linha separado em uma fatura/recibo é proibida, o que significa que o preço deve incluir impostos.

Para vendas B2B transfronteiriças sujeitas a Reverse Charge, a fatura emitida pelo fornecedor estrangeiro deve tipicamente incluir:

o nome do fornecedor
o seu número de identificação fiscal
o nome e endereço do cliente
um número de fatura
uma descrição do serviço
o preço líquido
uma declaração clara indicando que o Mecanismo de Reverse Charge se aplica

Passo: 1 Intervalo de Declaração

O período de declaração é geralmente mensal para o Imposto sobre o Volume de Negócios (BBO/BAZV/BAVP).

Passo: 2 Prazo de Declaração

A declaração fiscal é geralmente devida no dia 15 do mês seguinte ao período de referência.

Passo: 3 Submissão

A submissão é feita através do sistema eletrónico do Departamento di Impuesto (Departamento Fiscal). Os contribuintes podem ser obrigados a nomear um agente fiscal local. Os métodos de pagamento são geralmente fornecidos pelo Departamento Fiscal.

Passo: 4 Manutenção de registros

O período mínimo de conservação de registos é geralmente de 7 anos para registos fiscais.

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