Alíquota de imposto por região Áustria

Selecione a região

As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Sistema de IVA na Áustria: uma estrutura simplificada para administração tributária

O sistema de IVA (Imposto sobre Valor Agregado) na Áustria está alinhado com os regulamentos da UE, estabelecendo uma estrutura simplificada para administração tributária de acordo com a “Sexta Diretiva do Conselho 77/388/CEE.” Implementado em 1973, este sistema unifica procedimentos dentro da União Europeia, aprimorando a conformidade e garantindo a eficiência tributária para empresas que operam na região.

Imagem em mosaico

Áustria

A Áustria adotou o sistema de IVA da UE em 1973, integrando-se aos regulamentos fiscais europeus para melhorar a conformidade e a eficiência.

Link oficial do governo: Bundesministerium für Finanzen

20.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

10.00%

Alíquota reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

E-Books e publicações eletrônicas

Categorias de produtos isentos

Nenhuma categoria de bens ou serviços digitais está isenta

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

As empresas não residentes têm que se registrar assim que os bens forem entregues ou os serviços forem prestados

Registro online possível

sim

Representante local necessário

sim

Procedimento de registro

Verifique a elegibilidade: confirme se sua empresa precisa se registrar para o IVA.
Reúna os documentos: colete os documentos necessários (formulário de registro, comprovante de identidade, etc.).
Envie o formulário preenchido e os documentos para a repartição fiscal em Graz-Stadt.
Nomeie um representante fiscal: se estiver fora da UE, nomeie um representante fiscal.
Receba o número de IVA: aguarde seu número de IVA exclusivo (4 a 6 semanas).
Comece a relatar: comece a enviar declarações de IVA e a pagar o IVA.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

E-books e publicações digitais, downloads de música e serviços de streaming, cursos online e conteúdo educacional, software e aplicativos (incluindo aplicativos móveis), videogames e compras no jogo, serviços baseados em assinatura (como plataformas de streaming como Netflix), armazenamento em nuvem e serviços de computação, serviços de publicidade digital, hospedagem de sites e registro de domínio e jornais e revistas online são todos exemplos de produtos e serviços digitais.

Penalidades

Penalidades podem ser aplicadas por atraso no pagamento, atraso na apresentação e declarações falsas. Em casos graves, as autoridades fiscais austríacas podem iniciar um processo de direito penal fiscal, mas as penalidades também podem ser atenuadas se uma divulgação voluntária for feita.

Intervalo de arquivamento

Mensalmente: se o faturamento exceder EUR 100.000
Trimestralmente: se o faturamento for de até EUR 100.000
Anualmente: A declaração anual de IVA deve ser apresentada independentemente do valor do volume de negócios

Prazo de entrega

Mensalmente e trimestralmente: O 15º dia do segundo mês após o final do período de declaração

Anualmente: Deve ser apresentada até 30 de junho do ano seguinte

Requisitos de faturamento eletrônico

Não obrigatório

Guias Práticos: IVA de SaaS na Áustria

Passo: 1 Limite

Com efeito a partir de 1º de julho de 2003, a Áustria exige que fornecedores não-UE (incluindo plataformas online) de serviços digitais para consumidores (B2C) na Áustria se registrem e cobrem IVA, independentemente do valor das vendas. A obrigação foi estendida a provedores de serviços digitais estabelecidos na UE com efeito a partir de 1º de janeiro de 2015. A partir de 1º de janeiro de 2019, a Áustria aplica um limite de registro de IVA de EUR 10.000 para provedores de serviços digitais estabelecidos na UE. O limite não se aplica a empresas não-UE.

Passo: 2 Registro de Empresas

Gerido pela Autoridade Fiscal Austríaca (Finanzamt Österreich). Entidades não-UE devem nomear um representante fiscal local (exceto Reino Unido/Noruega).

Passo: 3 Número TIN/IVA

A UID-Nummer (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer) emitida pela Autoridade Fiscal Austríaca usando o Formulário U15.

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

Na Áustria, a taxa padrão de IVA é de 20%.

 

Passo: 2 Determine se você precisa se registrar.

Para calcular a sua taxa de imposto, considere esta fórmula: 

Fórmula: Preço Líquido X 20.00%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Aplica-se a SaaS B2B transfronteiriço. O comprador austríaco é responsável pela contabilização do IVA. O vendedor não cobra IVA na fatura se um ID de IVA válido for fornecido.

Passo: 1 Vender B2C

O vendedor deve cobrar 20% de IVA austríaco. O registo através do One-Stop Shop (OSS) é recomendado para evitar múltiplos registos na UE.

Passo: 2 Vender B2B

O imposto não é cobrado pelo vendedor. A fatura deve indicar “Inversão do Sujeito Passivo” e incluir o ID de IVA do comprador.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

Campos obrigatórios:

  • Nome/endereço do Fornecedor & Comprador
  • ID de IVA do Fornecedor
  • NIF do Comprador (para B2B)
  • número sequencial único
  • data de emissão
  • data do serviço
  • descrição (SaaS)
  • Valor Líquido
  • Taxa de IVA
  • Valor do IVA em EUR.

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Mensal (se o volume de negócios anual > €100.000) ou Trimestral (se o volume de negócios ≤ €100.000).

Passo: 2 Prazo de Declaração

15º dia do segundo mês seguinte ao período (ex: a declaração de janeiro vence a 15 de março).

Passo: 3 Submissão

Submetido via FinanzOnline, o portal oficial de submissão eletrónica. Os pagamentos são efetuados por transferência bancária.

Passo: 4 Manutenção de registros

Mínimo de 7 anos (10 anos se utilizar o regime OSS).

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Lidar com o registro de IVA e a representação fiscal da Áustria pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

Perguntas frequentes

Sobrecarregado com a conformidade do imposto sobre vendas de SaaS?

Nossa equipe de especialistas em impostos sobre SaaS está aqui para ajudar. Entre em contato conosco hoje para uma consulta gratuita.

 

 

Fale com um especialista
Imagem em mosaico
pt_PTPortuguês
en_USEnglish es_ESEspañol pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pt_PTPortuguês