지역별 세율 오스트리아

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이 페이지에 제공된 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 세금 관련 조언으로 해석되어서는 안 되며, 그러한 목적으로 제공되지 않습니다. 특정 세금 책임에 대한 조언은 숙련된 세무 전문가와 상담하십시오. PayPro Global은 여기에 제시된 정보에 따라 취하거나 취하지 않은 조치에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.

오스트리아의 VAT 시스템: 간소화된 세무 관리 프레임워크

오스트리아의 VAT(부가가치세) 시스템은 EU 규정을 준수하며, “제6차 이사회 지침 77/388/EEC”에 따라 간소화된 세무 관리 프레임워크를 구축합니다. 1973년에 도입된 이 시스템은 유럽 연합 내 절차를 통일하여 규정 준수를 강화하고 이 지역에서 사업을 운영하는 기업의 세무 효율성을 보장합니다.

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오스트리아

오스트리아는 1973년에 EU VAT 시스템을 채택하여 유럽 세무 규정과 통합하여 규정 준수 및 효율성을 강화했습니다.

공식 정부 링크: Bundesministerium für Finanzen

20.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

10.00%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

전자책 및 전자 출판물

면세 제품 카테고리

디지털 상품 또는 서비스 범주는 면제되지 않습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

비거주 회사는 상품이 배송되거나 서비스가 제공되는 즉시 등록해야 합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

적격성 확인: 귀사가 VAT에 등록해야 하는지 확인하십시오.
서류 수집: 필요한 서류(등록 양식, 신분 증명서 등)를 수집하십시오.
신청서 제출: 작성된 양식과 서류를 그라츠-슈타트 세무서에 보내십시오.
재정 대리인 선임: EU 외 지역인 경우 재정 대리인을 선임하십시오.
VAT 번호 수령: 고유한 VAT 번호를 받을 때까지 기다리세요(4~6주 소요).
신고 시작: VAT 신고서를 제출하고 VAT를 납부하세요.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

전자책 및 디지털 출판물, 음악 다운로드 및 스트리밍 서비스, 온라인 강좌 및 교육 콘텐츠, 소프트웨어 및 애플리케이션(모바일 앱 포함), 비디오 게임 및 게임 내 구매, 구독 기반 서비스(Netflix와 같은 스트리밍 플랫폼), 클라우드 스토리지 및 컴퓨팅 서비스, 디지털 광고 서비스, 웹사이트 호스팅 및 도메인 등록, 온라인 신문 및 잡지는 모두 디지털 제품 및 서비스의 예입니다.

벌금

납부 지연, 신고 지연 및 허위 신고 시 불이익이 발생할 수 있습니다. 심각한 경우 오스트리아 세무 당국은 재정 형사 소송 절차를 시작할 수 있지만, 자진 신고를 하는 경우 불이익이 완화될 수 있습니다.

신고 간격

월간: 매출액이 EUR 100,000를 초과하는 경우
분기별: 매출액이 EUR 100,000 이하인 경우
연간: 연간 VAT 신고서는 매출액과 관계없이 제출해야 합니다.

신고 마감일

월간 및 분기별: 보고 기간 종료 후 2개월째 15일

연간: 다음 해 6월 30일까지 제출해야 합니다.

전자세금계산서 요구사항

필수 아님

방법 안내: 오스트리아 SaaS VAT

1단계 기준점

2003년 7월 1일부터 오스트리아는 오스트리아 내 소비자(B2C)에게 디지털 서비스를 제공하는 비EU 공급업체(온라인 플랫폼 포함)에게 판매 금액과 관계없이 VAT 등록 및 징수를 요구합니다. 이 의무는 2015년 1월 1일부터 EU에 기반을 둔 디지털 서비스 제공업체로 확대되었습니다. 2019년 1월 1일부터 오스트리아는 EU에 기반을 둔 디지털 서비스 제공업체에 대해 EUR 10,000의 VAT 등록 기준액을 적용합니다. 이 기준액은 비EU 사업자에게는 적용되지 않습니다.

2단계 사업자 등록

오스트리아 세무서(Finanzamt Österreich)에서 관리합니다. 비EU 법인은 현지 세금 대리인을 지정해야 합니다(영국/노르웨이 제외).

단계: 3 TIN/VAT 번호

오스트리아 세무서에서 U15 양식을 사용하여 발급한 UID-Nummer (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer).

1단계 표준 VAT 세율

오스트리아의 표준 VAT 세율은 20%입니다.

 

2단계 등록 필요 여부를 확인하세요.

세금 세율을 계산하려면 다음 공식을 참고하세요: 

공식: 순 가격 X 20.00%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

국경 간 B2B SaaS에 적용됩니다. 오스트리아 구매자는 VAT 회계 처리에 대한 책임이 있습니다. 유효한 VAT ID가 제공되는 경우 판매자는 인보이스에 VAT를 부과하지 않습니다.

1단계 B2C 판매

판매자는 20% 오스트리아 VAT를 부과해야 합니다. 여러 EU 등록을 피하기 위해 원스톱샵(OSS)을 통한 등록이 권장됩니다.

2단계 B2B 판매

세금은 판매자가 부과하지 않습니다. 인보이스에는 “역청구(Reverse Charge)”가 명시되어야 하며, 구매자의 VAT ID가 포함되어야 합니다.

단계: 3 송장 요구 사항

필수 필드:

  • 공급업체 & 구매자 이름/주소
  • 공급업체 VAT ID
  • 구매자 VAT ID (B2B용)
  • 고유 일련 번호
  • 발행일
  • 서비스 제공일
  • 설명 (SaaS)
  • 순 금액
  • VAT 세율
  • EUR 기준 VAT 금액

1단계 신고 주기

연간 매출액이 €100,000 초과 시 월간, €100,000 이하 시 분기별.

2단계 신고 마감일

해당 기간 다음 두 번째 달의 15일 (예: 1월분 신고는 3월 15일까지).

단계: 3 제출

공식 전자 신고 포털인 FinanzOnline을 통해 제출. 결제는 은행 송금으로 이루어집니다.

단계: 4 기록 유지

최소 7년 (OSS 제도 이용 시 10년).

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

오스트리아의 VAT 등록 및 재정 대리인(fiscal representation) 업무는 복잡하고 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record로서, 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리인 업무를 포함한 이러한 복잡한 사항들을 처리하여 귀사가 사업에 집중할 수 있도록 돕습니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

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