Ставка податку за регіонами Австрія

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Система ПДВ в Австрії: Оптимізована система податкового адміністрування

Система ПДВ (податок на додану вартість) в Австрії відповідає правилам ЄС, встановлюючи оптимізовану систему податкового адміністрування відповідно до «Шостої Директиви Ради 77/388/ЄЕС». Впроваджена в 1973 році, ця система уніфікує процедури в межах Європейського Союзу, підвищуючи рівень відповідності та забезпечуючи податкову ефективність для підприємств, що працюють у регіоні.

Мозаїчне зображення

Австрія

Австрія прийняла систему ПДВ ЄС у 1973 році, інтегруючись з європейськими податковими нормами для підвищення відповідності та ефективності.

Офіційне посилання уряду: Bundesministerium für Finanzen

20.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

10.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Електронні книги та електронні публікації

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Жодна з категорій цифрових товарів або послуг не звільняється від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Нерезидентські компанії повинні зареєструватися, як тільки починається постачання товарів або надання послуг

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Перевірте відповідність вимогам: переконайтеся, що вашому бізнесу необхідно зареєструватися як платник ПДВ.
Зберіть документи: Зберіть необхідні документи (реєстраційну форму, підтвердження особи тощо).
Подайте заявку: Надішліть заповнену форму та документи до податкової інспекції в Граці.
Призначте податкового представника: Якщо ви знаходитесь за межами ЄС, призначте податкового представника.
Отримайте номер платника ПДВ: Очікуйте на отримання вашого унікального номера платника ПДВ (4-6 тижнів).
Розпочніть звітування: Розпочніть подавати декларації з ПДВ та сплачувати ПДВ.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Електронні книги та цифрові публікації, завантаження музики та потокові сервіси, онлайн-курси та освітній контент, програмне забезпечення та програми (включаючи мобільні додатки), відеоігри та покупки в іграх, послуги за підпискою (такі як потокові платформи, такі як Netflix), хмарні зберігання та обчислювальні послуги, послуги цифрової реклами, хостинг веб-сайтів та реєстрація доменів, а також онлайн-газети та журнали - все це приклади цифрових продуктів та послуг.

Штрафи

За прострочення платежу, несвоєчасне подання декларації та неправдиві декларації можуть бути накладені штрафи. У важких випадках австрійські податкові органи можуть порушити кримінальне провадження у фіскальній сфері, але штрафи також можуть бути пом'якшені, якщо буде зроблено добровільне розкриття інформації.

Періодичність подання звітності

Щомісяця: якщо обсяг обороту перевищує 100.000 євро
Щоквартально: якщо обсяг обороту становить до 100.000 євро
Щорічно: Річна декларація з ПДВ має подаватися незалежно від обсягу обороту

Кінцевий термін подання звітності

Щомісяця та щокварталу: 15 число другого місяця, наступного за звітним періодом

Щорічно: Необхідно подати до 30 червня наступного року

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Посібники: Австрія SaaS ПДВ

Крок: 1 Поріг

З 1 липня 2003 року Австрія вимагає від постачальників не з ЄС (включаючи онлайн-платформи) цифрових послуг споживачам (B2C) в Австрії реєструватися та стягувати ПДВ, незалежно від суми продажу. Це зобов'язання було поширено на постачальників цифрових послуг, заснованих у ЄС, з 1 січня 2015 року. З 1 січня 2019 року Австрія застосовує поріг реєстрації ПДВ у розмірі 10 000 євро для постачальників цифрових послуг, заснованих у ЄС. Цей поріг не застосовується до компаній, що не входять до ЄС.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Керується Австрійською податковою службою (Finanzamt Österreich). Суб'єкти, що не є резидентами ЄС, повинні призначити місцевого фіскального представника (окрім Великої Британії/Норвегії).

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

UID-Nummer (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer), виданий Австрійською податковою службою за допомогою форми U15.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

В Австрії стандартна ставка ПДВ становить 20%.

 

Крок: 2 Визначте, чи потрібно вам реєструватися.

Щоб розрахувати вашу податкову ставку, розгляньте цю формулу: 

Формула: Чиста ціна X 20.00%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Застосовується до транскордонного B2B SaaS. Австрійський покупець відповідає за облік ПДВ. Продавець не стягує ПДВ у рахунку-фактурі, якщо надано дійсний ідентифікатор ПДВ.

Крок: 1 Продаж B2C

Продавець повинен стягувати 20% австрійського ПДВ. Реєстрація через єдину систему One-Stop Shop (OSS) рекомендована, щоб уникнути численних реєстрацій в ЄС.

Крок: 2 Продаж B2B

Податок не стягується продавцем. У рахунку-фактурі повинно бути зазначено “Reverse Charge” і включено ідентифікатор ПДВ покупця.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Обов'язкові поля:

  • Назва/адреса постачальника та покупця
  • Ідентифікатор ПДВ постачальника
  • Ідентифікатор ПДВ покупця (для B2B)
  • унікальний порядковий номер
  • дата видачі
  • дата надання послуги
  • опис (SaaS)
  • Сума без ПДВ
  • Ставка ПДВ
  • Сума ПДВ у EUR.

Крок: 1 Період подання

Щомісячно (якщо річний оборот > 100 000 євро) або щоквартально (якщо оборот ≤ 100 000 євро).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

15-й день другого місяця, наступного за періодом (наприклад, термін подання за січень – 15 березня).

Крок: 3 Подання

Подається через FinanzOnline, офіційний портал електронної подачі. Платежі здійснюються банківським переказом.

Крок: 4 Ведення обліку

Мінімум 7 років (10 років, якщо використовується схема OSS).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Навігація реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом Австрії може бути складною. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, вирішуючи ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво за потреби, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

 

 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська