Alíquota Fiscal por Região Áustria

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Sistema de IVA na Áustria: uma estrutura simplificada para a administração tributária

O sistema de IVA (Imposto sobre Valor Agregado) na Áustria está alinhado com as regulamentações da UE, estabelecendo uma estrutura simplificada para a administração tributária de acordo com a “Sexta Diretiva do Conselho 77/388/CEE”. Implementado em 1973, este sistema unifica procedimentos dentro da União Europeia, aumentando a conformidade e garantindo a eficiência tributária para empresas que operam na região.

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Áustria

A Áustria adotou o sistema de IVA da UE em 1973, integrando-se às regulamentações fiscais europeias para aprimorar a conformidade e a eficiência.

Link oficial do governo: Bundesministerium für Finanzen

20.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

10.00%

Alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

E-books e publicações eletrônicas

Categorias de produtos isentos

Nenhuma categoria de bens ou serviços digitais está isenta

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Empresas não residentes devem se registrar assim que os bens forem entregues ou os serviços forem prestados

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

Verifique a Elegibilidade: Confirme se sua empresa precisa se registrar para o IVA.
Reúna os Documentos: Colete os documentos necessários (formulário de inscrição, comprovante de identidade, etc.).
Enviar Solicitação: Envie o formulário preenchido e os documentos para o escritório fiscal em Graz-Stadt.
Nomear um Representante Fiscal: Se estiver fora da UE, nomeie um representante fiscal.
Receba o Número de IVA: Aguarde seu número de IVA exclusivo (4 a 6 semanas).
Comece a Reportar: Comece a enviar declarações de IVA e pagar o IVA.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

E-books e publicações digitais, downloads de músicas e serviços de streaming, cursos online e conteúdo educacional, software e aplicativos (incluindo aplicativos móveis), videogames e compras dentro do jogo, serviços baseados em assinatura (como plataformas de streaming como Netflix), armazenamento em nuvem e serviços de computação, serviços de publicidade digital, hospedagem de sites e registro de domínio, e jornais e revistas online são todos exemplos de produtos e serviços digitais.

Penalidades

Penalidades podem ser aplicadas por pagamentos em atraso, declarações em atraso e declarações incorretas. Em casos graves, as autoridades fiscais austríacas podem iniciar um processo criminal fiscal, mas as penalidades também podem ser mitigadas se uma declaração voluntária for feita.

Intervalo de declaração

Mensalmente: se o faturamento ultrapassar EUR 100.000
Trimestralmente: se o faturamento for de até EUR 100.000
Anualmente: a declaração anual de IVA deve ser apresentada independentemente do valor do faturamento

Prazo de declaração

Mensal e trimestral: dia 15 do segundo mês após o final do período de declaração

Anualmente: Deve ser apresentado até 30 de junho do ano seguinte

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Não obrigatório

Guias Práticos: IVA de SaaS na Áustria

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2003, a Áustria exige que fornecedores não pertencentes à UE (incluindo plataformas online) de serviços digitais a consumidores (B2C) na Áustria se registrem e cobrem IVA, independentemente do valor das vendas. A obrigação foi estendida a prestadores de serviços digitais estabelecidos na UE a partir de 1º de janeiro de 2015. A partir de 1º de janeiro de 2019, a Áustria aplica um limite de registro de IVA de EUR 10.000 para prestadores de serviços digitais estabelecidos na UE. O limite não se aplica a empresas não pertencentes à UE.

Passo: 2 Registro Comercial

Gerenciado pelo Escritório Fiscal Austríaco (Finanzamt Österreich). Entidades não-UE devem nomear um representante fiscal local (exceto Reino Unido/Noruega).

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

O UID-Nummer (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer) emitido pelo Escritório Fiscal Austríaco usando o Formulário U15.

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

Na Áustria, a alíquota padrão de IVA é de 20%.

 

Passo: 2 Determine se você precisa se registrar.

Para calcular sua alíquota de imposto, considere esta fórmula: 

Fórmula: Preço Líquido X 20.00%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Aplica-se a SaaS B2B transfronteiriço. O comprador austríaco é responsável por contabilizar o IVA. O vendedor não cobra IVA na fatura se um ID de IVA válido for fornecido.

Passo: 1 Venda B2C

O vendedor deve cobrar 20% de IVA austríaco. O registro via One-Stop Shop (OSS) é recomendado para evitar múltiplas inscrições na UE.

Passo: 2 Venda B2B

O imposto não é cobrado pelo vendedor. A fatura deve indicar “Reverse Charge” e incluir o ID de IVA do comprador.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Campos obrigatórios:

  • Nome/endereço do Fornecedor & Comprador
  • ID de IVA do Fornecedor
  • ID de IVA do Comprador (para B2B)
  • número sequencial único
  • data de emissão
  • data do serviço
  • descrição (SaaS)
  • Valor Líquido
  • Alíquota de IVA
  • Valor do IVA em EUR.

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Mensal (se o faturamento anual > €100.000) ou Trimestral (se o faturamento ≤ €100.000).

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

15º dia do segundo mês seguinte ao período (ex: declaração de janeiro vence em 15 de março).

Etapa: 3 Envio

Enviado via FinanzOnline, o portal oficial de declaração eletrônica. Os pagamentos são feitos via transferência bancária.

Passo: 4 Manutenção de registros

Mínimo de 7 anos (10 anos se utilizando o regime OSS).

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal da Áustria pode ser desafiador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, lidando com essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

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