Alíquota Fiscal por Região Chile

Selecione a região

As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Entendendo o Imposto sobre Vendas de SaaS no Chile: Um Guia Completo

O Chile implementou um sistema de Imposto sobre o Valor Agregado (IVA) em 1975, principalmente para aprimorar a arrecadação de impostos e impulsionar o crescimento econômico. Este sistema tributário abrangente se aplica a diversos bens e serviços, incluindo Software como Serviço (SaaS). Atualmente, a alíquota padrão de IVA no Chile é de 19%, aplicável à maioria das ofertas de SaaS. É crucial para empresas SaaS que operam no Chile entender suas obrigações de IVA e cumprir as regulamentações para evitar penalidades ou interrupções.

Embora não haja isenção específica para serviços digitais como SaaS, certas transações podem se qualificar para isenções. Por exemplo, pagamentos feitos a residentes no exterior por serviços e royalties sujeitos a imposto de renda retido na fonte estão isentos de IVA no Chile. No entanto, é crucial consultar um profissional tributário para determinar sua elegibilidade específica para isenção.

Imagem em Mosaico

Chile

O Chile implementou um sistema de IVA em 1975, com foco na melhoria da arrecadação de impostos e no apoio ao crescimento econômico.

Link oficial do governo: Servicio de Impuestos Internos

19.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Sem alíquotas reduzidas específicas para bens e serviços digitais

Categorias de produtos isentos

Não há isenção específica para bens e serviços digitais. No entanto, valores pagos a residentes no exterior por serviços e royalties que estão sujeitos a imposto de renda retido na fonte recebem isenção de IVA no Chile

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Uma empresa não residente deve se registrar quando fornece serviços digitais ou vende bens para clientes no Chile.

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

O processo de registro é bastante simples. Tudo o que você precisa fazer é enviar o formulário de inscrição no site da Receita Federal. Após o registro, uma conta pessoal será criada para você, que será usada para declarar seus impostos.

Durante o registro, você deve especificar o tipo de moeda (dólares americanos, euros ou pesos chilenos) e a frequência de declaração e pagamento. Uma vez feitas essas escolhas, elas não podem ser alteradas até o primeiro dia do ano seguinte, 1º de janeiro.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Conteúdo digital de entretenimento abrange serviços audiovisuais, música, jogos e formatos semelhantes, entregues por meio de métodos como download, streaming ou outras tecnologias. Isso inclui textos, revistas, jornais e livros destinados a fins de entretenimento. Software, juntamente com soluções de armazenamento associadas, plataformas e infraestrutura de computação essenciais para serviços digitais, também estão incluídos. A publicidade veiculada por meio de vários canais e formatos, independentemente dos meios específicos de execução ou entrega, é outro componente importante.

Penalidades

Em caso de atraso no pagamento e entrega da declaração de IVA no Chile, são aplicadas multas de 1,5% ao mês. Multas iguais a 10-60% do imposto devido também são cobradas.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para o IVA

Intervalo de declaração

Mensal/Trimestral

Prazo de declaração

Os primeiros 20 dias do mês subsequente ao período

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sim

Manutenção de registros

Demonstrações financeiras, como balanços patrimoniais, demonstrações de resultados e demonstrações de fluxo de caixa, bem como quaisquer recibos, faturas e outros documentos fiscais necessários.

Guias Práticos: Chile SaaS VAT

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de junho de 2020, o Chile exige que fornecedores não residentes de serviços digitais para consumidores (B2C) no Chile se registrem e cobrem IVA, independentemente do valor das vendas.

Passo: 2 Registro Comercial

Prestadores de serviços digitais não residentes devem se registrar sob o regime simplificado de IVA do Chile através do Servicio de Impuestos Internos (SII) Digital VAT Portal (online). O registro exige a inserção de informações do contribuinte, tipo de atividade, escolha do período fiscal (mensal ou trimestral) e dados de contato; após a aceitação, um número de usuário é emitido.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

A identificação fiscal chilena é o Rol Único Tributario (RUT) emitido pelo SII; não residentes se registram através do Digital VAT Portal e obtêm uma forma de identificação fiscal do regime simplificado.

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

A alíquota padrão de IVA é de 19%.

Passo: 2 Fórmula do VAT

Para calcular o valor do seu imposto, considere a seguinte fórmula:

 

TaxAmount = NetPrice × 19%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Para serviços B2B transfronteiriços, o IVA geralmente não é cobrado pelo fornecedor não residente se o cliente comercial chileno for um contribuinte do IVA e fornecer uma identificação de IVA local válida (RUT); o cliente chileno local deve autodeclarar o IVA sob o mecanismo de responsabilidade invertida em sua própria declaração de IVA.

Passo: 1 Venda B2C

Serviços SaaS/digitais de não residentes, vendidos a consumidores finais chilenos (indivíduos ou não contribuintes de IVA), estão sujeitos a 19 % de IVA, que o provedor não residente deve cobrar e recolher no ponto de venda e repassar sob o regime de IVA simplificado.

Passo: 2 Venda B2B

Para clientes empresariais com registro de IVA chileno válido, o IVA não é cobrado pelo provedor; o comprador chileno deve contabilizar o IVA (autolançamento) em sua própria declaração de IVA.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Sob o regime simplificado, não residentes não são obrigados a emitir faturas chilenas de IVA (o regime simplificado os isenta da emissão de documentos formais de IVA), embora a faturação compatível para B2B para suportar a autoliquidação ainda possa incluir:

  • nome do fornecedor
  • RUT do comprador (se aplicável)
  • número sequencial da fatura
  • descrição do serviço
  • valor líquido
  • valor do IVA e total.

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

O IVA sob o regime digital simplificado é declarado mensalmente ou trimestralmente (o contribuinte escolhe).

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

As declarações e os pagamentos são devidos até o dia 20 do mês seguinte ao fim do período.

Etapa: 3 Envio

Enviar através do SII Digital VAT Portal (Form F129). Os pagamentos podem ser feitos em CLP, USD ou EUR; pagamentos em moeda estrangeira exigem transferências SWIFT/BIC.

Passo: 4 Manutenção de registros

Embora os não residentes no regime simplificado estejam isentos de escrituração detalhada do IVA local, as transações B2B devem ter documentação de suporte; os registros gerais de negócios devem ser retidos de acordo com os padrões chilenos (frequentemente 6 anos para faturas/registros eletrônicos sob a legislação local). A legislação específica sobre manutenção de registros nem sempre é detalhada nos documentos do regime simplificado.

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal do Chile pode ser desafiador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal onde for necessário, para que você possa se concentrar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

FAQ

Sobrecarregado com a conformidade do imposto sobre vendas de SaaS?

Nossa equipe de especialistas em impostos SaaS está aqui para ajudar. Entre em contato conosco hoje para uma consulta gratuita.

Fale com um Especialista
Imagem em Mosaico
pt_BRPortuguês do Brasil
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pt_BRPortuguês do Brasil